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正文內(nèi)容

聯(lián)行往來業(yè)務(wù)概述(編輯修改稿)

2025-03-01 02:27 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 貸:有關(guān)科目例 P148借報貸報借:聯(lián)行往賬 貸:有關(guān)科目借:有關(guān)科目 貸:聯(lián)行來賬借:有關(guān)科目 貸:聯(lián)行往賬借:聯(lián)行來賬 貸:有關(guān)科目發(fā)報行 收報行直接往來( 2)不完整報單的處理不完整報單的概念四種情況的處理: ① 報單的收報行行名、行號是本行的,但報單的內(nèi)容和附件是他行的 遵循以 行號 為準(zhǔn)的原則,處理來賬,同時發(fā)一份同方向報單給正確的收報行。賬務(wù)處理: P149借:聯(lián)行來賬 貸:聯(lián)行往賬借:聯(lián)行往賬 貸:聯(lián)行來賬收借報發(fā)借報收貸報發(fā)貸報賬務(wù)處理:借:聯(lián)行來賬 貸:聯(lián)行往賬借:聯(lián)行往賬 貸:聯(lián)行來賬收借報發(fā)借報收貸報發(fā)貸報 ② 報單的行號不是本行的,但行名和附件是本行的 P149 遵循以 行號 為準(zhǔn)的原則,不處理聯(lián)行來賬,但留下附件作賬務(wù)處理,同時填制一份反方向報單連同原收到的報單一并發(fā)給行號行。賬務(wù)處理: P150借:有關(guān)科目 貸:聯(lián)行往賬借:聯(lián)行來賬 貸:聯(lián)行來賬收借報發(fā)貸報行號行收報行賬務(wù)處理: P150借:聯(lián)行往賬 貸:有關(guān)科目收貸報發(fā)借報借:聯(lián)行來賬 貸:聯(lián)行來賬行號行收報行 ③ 報單上的收報行行名不是本行,行號及附件是本行的 P150收報行自行更正并轉(zhuǎn)賬。④ 報單內(nèi)容清楚具體,僅缺少附件 P150可代為補(bǔ)制附件后辦理轉(zhuǎn)賬。(3)錯誤報單的處理向發(fā)報行發(fā)出查詢 ,查復(fù)后再作處理。 P150時間 — 每日營業(yè)終了。依據(jù) — 當(dāng)日收到的聯(lián)行報單第 ② 聯(lián)。聯(lián)行來賬報告表的意義 兩條(三)管轄分行錄磁傳輸?shù)奶幚? P150、審核聯(lián)行往賬、來賬報告表,及時傳送(四)總行對賬中心的處理 P151(五)年度結(jié)平 P152 志 第三節(jié) 分行轄內(nèi)往來一、概述 P154(一)什么是分行轄內(nèi)往來(二)分行轄內(nèi)往來核算的方法(三)賬戶設(shè)置1. 分行轄內(nèi)往來 — 往戶 — 來戶2. 分行轄內(nèi)往賬 分行轄內(nèi)來賬二、 逐筆核對法(一) 日常核算( 二 ) 對賬( 三 ) 年度結(jié)清三、 總額核對法(一) 日常核算 ( 二 ) 月度對賬( 三 ) 年度對賬第四節(jié) 聯(lián)行匯差資金清算 P156聯(lián)行匯差應(yīng)收匯差 應(yīng)付匯差聯(lián)行匯差資金由管轄行負(fù)責(zé)清算一、設(shè)置賬戶和會計憑證(一)設(shè)置賬戶 P1561. “ 全國聯(lián)行匯差 ”2. “ 匯差資金劃撥”(二)會計憑證 —— 匯差資金劃撥憑證二、聯(lián)行匯差的計算〖例〗 P157聯(lián)行往賬、聯(lián)行來賬借方發(fā)生額合計聯(lián)行往賬、聯(lián)行來賬貸方發(fā)生額合計>應(yīng)收匯
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