銀行聯(lián)行往來核算管理制度(編輯修改稿)
2025-06-01 08:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 支行） 貸記：聯(lián)行往來乙甲（支行） 借記：聯(lián)行往來乙甲（分 行） 貸記：聯(lián)行未達(dá)賬項(xiàng)（分行） 借記：聯(lián)行未達(dá)賬項(xiàng)（分行） 貸記：存放類資產(chǎn)（分行） 總行 A 分行 B 分行 圖 5 A1 支行 B1 支行 分行 中國(guó)銀行 圖 6 總行 分行 支行 圖 7 總行 聯(lián)行往來核算管理制度 5 第二十八條 我行支行客戶收到他行匯入?yún)R款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄如下（如圖 8）： 分行 支行 借記：存放類資產(chǎn)（分行） 貸記：聯(lián)行往來乙甲（分行） 借記：聯(lián)行往來乙甲（支行） 貸記：聯(lián)行未入賬項(xiàng)（支行） 借記：聯(lián)行未達(dá)賬項(xiàng)（支行） 貸記：客戶存款（支行） 第二十九條 各分行應(yīng)于每日 11點(diǎn)之前將包括下屬支行在內(nèi)的人民幣資金需求、14點(diǎn)之前將下屬支行在內(nèi)的人民幣資金上劃狀況，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后以 傳真方式報(bào)送至總行資金部。 第三十條 原則上 11點(diǎn)之后總行不受理分行的人民幣資金下劃申請(qǐng)，但總行尚有合適的資金籌集方案的情況除外。 原則上 14 點(diǎn)之后總行不受理分行的人民幣資金上劃申請(qǐng)，但總行已尋找到合理交易對(duì)手或者此時(shí)其他分行需要人民幣資金時(shí)除外。當(dāng)其他分行需要該筆富余資金時(shí)，經(jīng)總行批準(zhǔn)，可直接通過大額支付系統(tǒng)匯至其他分行。 第三十一條 若總行資金部在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未收到任何關(guān)于人民幣資金的報(bào)送情況，則視為當(dāng)日無人民幣資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。 第三十二條 總行接收分行的資金下劃申請(qǐng)后，將資金劃轉(zhuǎn)至分行的具體會(huì)計(jì)分錄如下（如圖 9）： 總行 分行 借記：聯(lián)行往來乙甲（總行） 貸記：人行清算賬戶（總行） 借記：聯(lián)行未達(dá)賬項(xiàng)（分行） 貸記：聯(lián)行往來乙甲（分行） 借記：人行清算賬戶（分行） 貸記：聯(lián)行未達(dá)賬項(xiàng)（分行） 第三十三條 總行接收分行的資金上劃申請(qǐng)后，確認(rèn)會(huì)計(jì)分錄如下（如圖 10）： 分行 總行 借記：聯(lián)行往來乙甲（分行） 貸記：人行清算賬戶（分行） 借記：聯(lián)行未達(dá)賬項(xiàng)（總行） 貸記：聯(lián)行往來乙甲（總行） 借記：人行清算賬戶（總行） 貸記：聯(lián)行未達(dá)賬項(xiàng)（總行） 總行 分行 支行 圖 8 分行 圖 9 總行 分行 圖 10 總行 聯(lián)行往來核算管理制度 6 第三十四條 經(jīng)總行確認(rèn)后，分行富余資金劃轉(zhuǎn)至其他分行時(shí)的會(huì)計(jì)分錄如下（圖 11）： A 分行 B 分行 借記：聯(lián)行往來乙甲（ A 分行） 貸記：人行清算賬戶（ A 分行） 借記：聯(lián)行未達(dá)賬項(xiàng)（ B 分行） 貸記：聯(lián)行往來乙甲（ B 分行） 借記：人行清算賬戶（ B 分行） 貸記：聯(lián)行未達(dá)賬項(xiàng)（ B 分行） 第三十五條 各分行應(yīng)于每日 12 點(diǎn)之前將包括下屬支行在內(nèi)的外幣資金需求、15點(diǎn)之前將下屬支行在內(nèi)的外幣資金上劃狀況，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后以傳真方式報(bào)送至總行資金部。 報(bào)送內(nèi)容包括但不限于資金匯劃方向（下劃 /上劃）、金額、所需資金用途 等內(nèi)容。 第三十六條 原則上 12 點(diǎn)之后總行不受理分行的外幣資金下劃申請(qǐng)，但總行尚有合適的資金籌集方案的情況除外。 原則上 15 點(diǎn)之后總行不受理分行的外幣資金上劃申請(qǐng)，但總行已尋找到合理交易對(duì)手或者此時(shí)其他分行需要外幣資金時(shí)除外。當(dāng)其他分行需要該筆富余資金時(shí)，經(jīng)總行批準(zhǔn)，可直接通過海外賬戶行匯至其他分行。 第三十七
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