銀行聯(lián)行往來核算管理制度(編輯修改稿)
2025-06-01 08:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 支行） 貸記：聯(lián)行往來乙甲（支行） 借記：聯(lián)行往來乙甲（分 行） 貸記：聯(lián)行未達賬項（分行） 借記：聯(lián)行未達賬項（分行） 貸記：存放類資產(chǎn)（分行） 總行 A 分行 B 分行 圖 5 A1 支行 B1 支行 分行 中國銀行 圖 6 總行 分行 支行 圖 7 總行 聯(lián)行往來核算管理制度 5 第二十八條 我行支行客戶收到他行匯入?yún)R款時的會計分錄如下（如圖 8）： 分行 支行 借記：存放類資產(chǎn)（分行） 貸記：聯(lián)行往來乙甲（分行） 借記：聯(lián)行往來乙甲（支行） 貸記：聯(lián)行未入賬項（支行） 借記：聯(lián)行未達賬項（支行） 貸記：客戶存款（支行） 第二十九條 各分行應于每日 11點之前將包括下屬支行在內(nèi)的人民幣資金需求、14點之前將下屬支行在內(nèi)的人民幣資金上劃狀況，經(jīng)部門經(jīng)理批準后以 傳真方式報送至總行資金部。 第三十條 原則上 11點之后總行不受理分行的人民幣資金下劃申請，但總行尚有合適的資金籌集方案的情況除外。 原則上 14 點之后總行不受理分行的人民幣資金上劃申請，但總行已尋找到合理交易對手或者此時其他分行需要人民幣資金時除外。當其他分行需要該筆富余資金時，經(jīng)總行批準，可直接通過大額支付系統(tǒng)匯至其他分行。 第三十一條 若總行資金部在規(guī)定時間內(nèi)未收到任何關(guān)于人民幣資金的報送情況，則視為當日無人民幣資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務。 第三十二條 總行接收分行的資金下劃申請后，將資金劃轉(zhuǎn)至分行的具體會計分錄如下（如圖 9）： 總行 分行 借記：聯(lián)行往來乙甲（總行） 貸記：人行清算賬戶（總行） 借記：聯(lián)行未達賬項（分行） 貸記：聯(lián)行往來乙甲（分行） 借記：人行清算賬戶（分行） 貸記：聯(lián)行未達賬項（分行） 第三十三條 總行接收分行的資金上劃申請后，確認會計分錄如下（如圖 10）： 分行 總行 借記：聯(lián)行往來乙甲（分行） 貸記：人行清算賬戶（分行） 借記：聯(lián)行未達賬項（總行） 貸記：聯(lián)行往來乙甲（總行） 借記：人行清算賬戶（總行） 貸記：聯(lián)行未達賬項（總行） 總行 分行 支行 圖 8 分行 圖 9 總行 分行 圖 10 總行 聯(lián)行往來核算管理制度 6 第三十四條 經(jīng)總行確認后，分行富余資金劃轉(zhuǎn)至其他分行時的會計分錄如下（圖 11）： A 分行 B 分行 借記：聯(lián)行往來乙甲（ A 分行） 貸記：人行清算賬戶（ A 分行） 借記：聯(lián)行未達賬項（ B 分行） 貸記：聯(lián)行往來乙甲（ B 分行） 借記：人行清算賬戶（ B 分行） 貸記：聯(lián)行未達賬項（ B 分行） 第三十五條 各分行應于每日 12 點之前將包括下屬支行在內(nèi)的外幣資金需求、15點之前將下屬支行在內(nèi)的外幣資金上劃狀況，經(jīng)部門經(jīng)理批準后以傳真方式報送至總行資金部。 報送內(nèi)容包括但不限于資金匯劃方向（下劃 /上劃）、金額、所需資金用途 等內(nèi)容。 第三十六條 原則上 12 點之后總行不受理分行的外幣資金下劃申請，但總行尚有合適的資金籌集方案的情況除外。 原則上 15 點之后總行不受理分行的外幣資金上劃申請，但總行已尋找到合理交易對手或者此時其他分行需要外幣資金時除外。當其他分行需要該筆富余資金時，經(jīng)總行批準，可直接通過海外賬戶行匯至其他分行。 第三十七
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