【文章內(nèi)容簡介】 1998 1998 1997 1997 1997 4 4 4 16 16 16 13 13 13 ? 按照帳戶類型進行管理 ； ? 按照賬號范圍進行管理； ? 按照不同會計期間范圍進行管理 。 51 結(jié)帳處理 －資產(chǎn)負債 /損益 ERP 原理－財務 版本 1 B/S P/L B/S P/L 版本 2 科目 報表版本 資產(chǎn)負債 /損益表 52 結(jié)帳處理 －余額結(jié)轉(zhuǎn) ERP 原理－財務 前一個財政年度 資產(chǎn)負債表科目 損益表科目 客戶 /供應商科目 資產(chǎn)負債表科目 客戶 /供應商科目 FB = 年底余額 BCF = 結(jié)轉(zhuǎn)余額 損益表科目 FB 120 留存損益 資產(chǎn)負債表 科目及客戶 供應商科目的余額結(jié)轉(zhuǎn) 新的會計年度 損益表科目可以將于余額結(jié)轉(zhuǎn)至一個以上的留存損益科目 FB 100 BCF 120 BCF 100 FB 40 BCF 0 BCF 4 0 53 常用流程 －數(shù)據(jù)創(chuàng)建 ERP 原理－財務 子公司需要更新科目向總部匯報研究討論在會計科目表中創(chuàng)建并通告子公司在公司代碼中創(chuàng)建系統(tǒng)是否存在否是子公司財務子公司財務總部財務總部財務總部財務子公司財務54 常用流程 －總帳憑證錄入 ERP 原理－財務 原始單據(jù)錄入預制憑證審核通過？簽章過帳憑證歸檔打印是修改憑證否55 常用流程 －往來憑證錄入 ERP 原理－財務 總部總部總部子公司子公司子公司總部根據(jù)原始憑證預制跨公司憑證通知分公司修改、確認過帳根據(jù)原始憑證預制跨公司憑證通知總部修改56 常用流程 －月結(jié)流程 ERP 原理－財務 差異結(jié)轉(zhuǎn) 費用分攤 成本歸集調(diào)整通過關(guān)閉舊區(qū)間打開新區(qū)間是否報表試算平衡表開新期間預提/ 待攤過帳折舊 外匯評估 G R / I R 重組 A P / A R 重組憑證錄入57 常用流程 －年結(jié)流程 ERP 原理－財務 58 應收帳款 1. 銷售循環(huán) 2. 客戶主數(shù)據(jù) 3. 發(fā)票處理 4. 收款清帳 5. 催款管理 6. 信用管理 7. 常用流程 ERP 原理－財務 59 銷售循環(huán) －銷售總括 ERP 原理－財務 物 料 管 理 銷售 信息系統(tǒng) 銷售支持 銷售 發(fā)貨 開票 財務會計 發(fā)貨 借項憑證 免費發(fā)貨 銷售 訂單 合同 發(fā)貨協(xié)議 合同 詢價 報價 發(fā)票 貸項憑證 后續(xù)發(fā)貨 退貨 60 銷售循環(huán) －業(yè)務循環(huán) ERP 原理－財務 銷售訂單 (SD) 詢價 /報價 發(fā)貨單 (SD) 授權(quán)發(fā)貨 發(fā)貨 (MM) 存貨 銷售成本 X X FI X 應收 銷售收入 發(fā)票 (SD) 發(fā)票送達 X FI 收款 (FI) 應收 現(xiàn)金 X X 信貸檢查 信貸檢查 信貸檢查 信貸檢查 61 銷售循環(huán) －債權(quán)主體 ERP 原理－財務 公司代碼 客戶 ? 客戶和供應商分類帳主記錄具有三個區(qū)段： 一般數(shù)據(jù) : 地址和銀行數(shù)據(jù) 公司代碼 : 控制數(shù)據(jù) 采購 / 銷售 : 從屬于銷售或采購功能的數(shù)據(jù) 供應商 一般數(shù)據(jù) 一般數(shù)據(jù) 62 客戶主數(shù)據(jù) －一般數(shù)據(jù) ERP 原理－財務 一般數(shù)據(jù) (集團層 ) 地址 電話及傳真號 語言 地址 通訊方式 帳戶控制 是否同時是供應商 銀行數(shù)據(jù) 銀行行號 銀行賬號 63 客戶主數(shù)據(jù) －公司數(shù)據(jù) ERP 原理－財務 公司代碼數(shù)據(jù) 帳戶管理 統(tǒng)馭科目 排序碼 總公司 付款數(shù)據(jù) 付款條件 容差組 自動付款 付款方式 催款信息 64 客戶主數(shù)據(jù) －銷售數(shù)據(jù) ERP 原理－財務 銷售數(shù)據(jù) 銷售訂單信息 定價信息 發(fā)貨信息 付款條件 會計信息 65 客戶主數(shù)據(jù) －統(tǒng)馭科目 ERP 原理－財務 應收帳款統(tǒng)馭科目 : 142100 總帳 子帳：應收帳款 科目帳戶 : Compaq 500 500 ? 一個總帳科目 ? 不能直接記帳 ? 是客戶主數(shù)據(jù) 特定的 ? 實時登入 ? 行項目報告 66 發(fā)票處理 －發(fā)票錄入 ERP 原理－財務 ? 產(chǎn)生有會計憑證的系統(tǒng)發(fā)票 ? 在客戶帳戶上產(chǎn)生一個未清項，可以 用付款來清帳 ? 應收帳款的總帳帳戶也同時更新 67 發(fā)票處理 －無訂單發(fā)票 ERP 原理－財務 資產(chǎn)報廢出售 客戶 ENPC公司 發(fā)票錄入 （應收帳款） 付款程序 （ 應收帳款） ? 憑證號 ? 憑證日期 /記帳日期 ? 憑證種類 ? 參考憑證號 ? 貨幣 ? 公司代碼 ? 記帳碼 ? 客戶 /總帳 ? 金額 ? 稅碼 ? 稅務指示器 ? 付款條件 ? 凍結(jié)指示器 68 發(fā)票處理 －訂單發(fā)票 ERP 原理－財務 產(chǎn)成品銷售 ENPC公司 付款流程 (AR) 開單 (SD) 創(chuàng)建銷售訂單 銷售交貨 (MM/SD) 會計憑證 ? 發(fā)票基于銷售訂單或交貨單開出 ? 發(fā)票上的開單數(shù)據(jù)可以被凍結(jié)而不能轉(zhuǎn)為應收帳款 ? 應收帳款帳戶上的憑證具有由系統(tǒng)分配的唯一的號碼，與開單憑證上的發(fā)票號碼不同。 69 發(fā)票處理 －發(fā)票內(nèi)容 ERP 原理－財務 發(fā)票 日期： 客戶 憑證日期 銷售訂單 發(fā)票行項目 行項目金額 材料 數(shù)量 計量單位 發(fā)票金額 稅額 付款條件 70 發(fā)票處理 －發(fā)票帳務 ERP 原理－財務 發(fā)貨 : 存貨 銷售成本 開發(fā)票： 收入 客戶 71 發(fā)票處理 －借項 /貸項 ERP 原理－財務 銷售訂單 交貨 開單憑證 貸項憑 證請求 借項憑 證請求 貸項憑證 借項憑證 ? 以下情況需要創(chuàng)建貸項憑證 ： ? 客戶退回次品 ? 多收了客戶貨款 ? 當未收夠客戶貨款時需要生成借項憑證 72 收款清帳 －收款 ERP 原理－財務 如果收款 =未清項合計 如果收款 未清項合計 部分 收款 剩余 收款 清帳 或 73 收款清帳 －收款憑證 ERP 原理－財務 抬頭數(shù)據(jù) 憑證日期 記帳日期 貨幣 公司代碼 銀行數(shù)據(jù) 銀行帳戶金額 編輯未清項 客戶帳戶 選擇未清項 一筆收到的付款可用于多筆未清項 74 收款清帳 －收款帳務 ERP 原理－財務 發(fā)票錄入 應收帳款 收入 付款記帳 應收帳款 銀行存款 75 收款清帳 －收款差異 ERP 原理－財務 折扣或計算錯誤會引起付款不足 系統(tǒng)自動計算現(xiàn)金折扣 自動計入折扣帳戶 1. 現(xiàn)金折扣 將差異計入預定義的 總帳科目中 將差異計入客戶帳戶中 作為一個新的行項目 2. 差異付款流程 如果差異可以接受 76 收款清帳 －部分收款 ERP 原理－財務 部分付款 發(fā)票 : 1000 (07/01/98) 付款 : 600 (07/15/98) 付款 : 400 (07/31/98) AR Revenue 1000 1000 Bank AR 600 600 Bank 400 AR 400 77 收款清帳 －剩余收款 ERP 原理－財務 剩余付款 發(fā)票 : 1000 (07/01/98) 付款 : 600 (07/15/98) 付款 : 400 (07/31/98) AR Revenue 1000 1000 Bank AR 600 1000 AR 400 AR 400 Bank 400 78 催款管理 －帳齡分析 ERP 原理－財務 您通知客戶或供應商某筆應收款到期該付款了的流程 您決定那種未清項應該被催款的標準 到期天數(shù) 金額 . 狀態(tài) 6 1,500 未過期 +3 350 容限內(nèi) +6 800 范圍內(nèi)的最小天數(shù)以內(nèi) +10 5,400 超過十天 未選擇 催 ! 79 催款管理 －催款信 ERP 原理－財務 過期行項目 原催款水平 新催款水平 = 原催款水平 + 1 催款信 80 信用管理 －設置信用限額 ERP 原理－財務 客戶 銷售 定單 銷售部 客戶信用限額 客戶信 用信息 . ? 接受定單 ? 請求定金 ? 拒絕定單 81 信用管理 －信用控制范圍 ERP 原理－財務 COMPAQ CC area: CEUP CC area: CUSA CC area: CHNA Ccode: CNA1 Ccode: USA1 Ccode: SCOL Ccode: FRAN Customer A Customer A Customer C Customer B Customer C Customer B Customer C 82 信用管理 －信用控制描述 ERP 原理－財務 ? 信用控制范圍是 SAP系統(tǒng)中的一種組織單位，您可以用來設置和控制客戶的信用限額 ? 您能夠針對每個控制范圍或每個客戶設置信用限額 ? 公司代碼和信用控制范圍的關(guān)系是多對一的。 ? 每個信用控制范圍有一種貨幣 83 信用管理 －信用控制舉例 ERP 原理－財務 客戶 ENPC公司 當前分配的信用限額 總金額 (該范圍內(nèi) ): 500,000 最大單獨現(xiàn)額（對任何范圍 ): 500,000 信用控制范圍 : CHNA 最大許可信用限額 總金額 (跨所有范圍 ): 2,000,000 單個現(xiàn)額 (對任何范圍 ): 500,000 貨幣 : RMB 84 信用管理 －信用監(jiān)控 ERP 原理－財務 以下數(shù)據(jù)每次被在信用控制范圍內(nèi)錄入客戶帳戶時將被更新 : ? 發(fā)票 ? 付款 ? 銷售訂單價值 ? 特別總帳交易 (定金 ) 被標記為信用限額有關(guān) 85