【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 經(jīng)驗(yàn) /知識(shí)個(gè)人特長(zhǎng)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估的最佳作法? 至少每年一次? 由獨(dú)立或外來(lái)董事領(lǐng)導(dǎo)? 以明確的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則為基礎(chǔ)的流程? 符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及其變化的流程? 保密、開誠(chéng)布公的氣氛? 每三年董事會(huì)重新選舉一次資料來(lái)源： 麥肯錫分析31SEPG000622SHBOARD(97GB)制作評(píng)估表 確定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)? 視需要修改評(píng)估表及流程 (個(gè)人董事、主席 )? 通過(guò)吸收管理層、外部董事和外部專家 (總裁、管理層、外部專家和董事會(huì) )的意見，確定董事會(huì)及董事的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)? 制作評(píng)估表 (薪酬委員會(huì)、董事會(huì) )? 各位董事獨(dú)立填寫表格，并直接交外部專家 (保密 )? 外部專家準(zhǔn)備每個(gè)董事的業(yè)績(jī)報(bào)告，并秘密分發(fā)給每個(gè)董事及董事長(zhǎng)? 董事長(zhǎng)收到全體董事會(huì)業(yè)績(jī)統(tǒng)計(jì) (外部專家 )? 董事長(zhǎng)向每個(gè)董事分發(fā)評(píng)估表流程從此開始評(píng)估董事會(huì)及董事采取下一步行動(dòng)董事會(huì)及董事的評(píng)估流程第 1年 11月 (每年重復(fù) )? 董事長(zhǎng)主持個(gè)人董事評(píng)估報(bào)告的審核，并與個(gè)人董事就評(píng)審結(jié)果進(jìn)行私下討論 (利用評(píng)審結(jié)果推動(dòng)董事會(huì)成員的改組 )? 董事長(zhǎng)在董事會(huì)上向董事匯報(bào)董事會(huì)的評(píng)估，并討論 (每個(gè)董事、董事長(zhǎng) )*薪酬委員會(huì)資料來(lái)源： 麥肯錫分析分發(fā)評(píng)估表評(píng)審及討論報(bào)告 (評(píng)估結(jié)果 )匯總結(jié)果，撰寫報(bào)告 第 1年 12月32SEPG000622SHBOARD(97GB)更多的公司開始使用更多的股權(quán)來(lái)對(duì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估表現(xiàn)良好的董事進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì) ? BP Amoco對(duì)它的董事進(jìn)行現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)? 更多的公司，特別是新經(jīng)濟(jì)中的新興企業(yè)更多地選用股權(quán)作為支付董事的薪酬33SEPG000622SHBOARD(97GB)BP AMOCO 董事會(huì)報(bào)酬準(zhǔn)則? 根據(jù)股東設(shè)定的范圍由董事會(huì)決定非內(nèi)部管理層董事會(huì)成員的報(bào)酬? 非內(nèi)部管理層董事不與公司簽定服務(wù)合同? 內(nèi)部管理層董事報(bào)酬的管理應(yīng)與其他高級(jí)管理人員區(qū)分開來(lái)? 激勵(lì)辦法應(yīng)包括業(yè)績(jī)股權(quán)，股票期權(quán)以及現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)–長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃–股票期權(quán)方案準(zhǔn)則董事非內(nèi)部管理層董事 (13)內(nèi)部管理層董事 (9)董事長(zhǎng) (非內(nèi)部管理層 )非內(nèi)部管理層董事資料來(lái)源： BP AMCCO 1999年年報(bào) 34SEPG000622SHBOARD(97GB)BP AMOCO 董事會(huì)報(bào)酬年費(fèi)年費(fèi)+交通補(bǔ)助獎(jiǎng)金基本工資 +? 固定金額? 每年重新評(píng)定年度業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金 +? 可變金額? 以占基本工資的百分比計(jì)算? 按業(yè)績(jī)發(fā)放? 對(duì)特別優(yōu)秀業(yè)績(jī)者有特別高的獎(jiǎng)勵(lì)水準(zhǔn)長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃 +? 3年后得到? 各不相同，以股份形式? 5倍的基本工資股票期權(quán) ? 所處等級(jí)決定了占股東回報(bào)的百分比收入 解釋資料來(lái)源： BP AMCCO 1999年年報(bào) 董事非內(nèi)部管理層董事 (13)內(nèi)部管理層董事 (9)董事長(zhǎng) (非內(nèi)部管理層 )非內(nèi)部管理層董事35SEPG000622SHBOARD(97GB)向董事提供的股票期權(quán)*Korn/Ferry 數(shù)據(jù)**The Conference Board data***Law on Control and Transparency in Companies, May 1998資料來(lái)源：麥肯錫分析公司百分比19961998英國(guó) *美國(guó) **斯勘的那維亞半島國(guó)家 *? 基于業(yè)績(jī)的薪酬制度可以激勵(lì)董事? 越來(lái)越多的公司開始向非執(zhí)行董事提供股票期權(quán)? 以基于業(yè)績(jī)的評(píng)估結(jié)果為依據(jù)的薪酬制度直到 1998年，股票期權(quán)的形式才由 KonTraG***引入199619981996199819961998是否100%19961998法國(guó) * 董事沒有資格獲得股 票期權(quán)德國(guó) *36SEPG000622SHBOARD(97GB)美國(guó)公司提供給董事的股票期權(quán)的平均數(shù)及未來(lái)價(jià)值不斷地在增加*對(duì)實(shí)施此種獎(jiǎng)勵(lì)制度的公司，本價(jià)值評(píng)估假設(shè) 10年中每年股票價(jià)格增長(zhǎng)率為 10%資料來(lái)源 :IRRC 1999, 麥肯錫公司管控工作小組? 不僅是 SP(標(biāo)準(zhǔn)普爾 )前 500名公司向董事提供股票期權(quán)和年股票期權(quán)? 年股票期權(quán)的平均數(shù)未來(lái)值也在大幅度地提高? 綜合起來(lái)看，這些數(shù)字揭示出股票期權(quán)在董事薪酬中所占比重越來(lái)越大的事實(shí) 年復(fù)合增長(zhǎng)率 19%1千美元，期權(quán)數(shù)價(jià)值期權(quán)數(shù)37SEPG000622SHBOARD(97GB)資料來(lái)源： 麥肯錫公司董事會(huì)專家小組越來(lái)越多的公司，特別是新經(jīng)濟(jì)中的新興企業(yè)用股票期權(quán)來(lái)獎(jiǎng)勵(lì)董事公司名通用電器微軟IBMCISCOAmazon YahooEbay!薪酬? 獨(dú)立董事每人平均擁有通用電器 660萬(wàn)美金的股票? 董事和高層管理人員擁有公司 %的普通股? 以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)向董事發(fā)放股權(quán)? 董事和管理層擁有 1千萬(wàn)美金的股權(quán)? 所有的董事及管理層持有 %的未交付的股份? 獨(dú)立董事參與董事會(huì)活動(dòng)不取得任何費(fèi)用，但在加入第 1年可獲得 50,000股股票期權(quán)，以后每年 20,000股股票期權(quán)? 所有的董事及管理層作為一個(gè)整體 (10人 )持有 %的未交付股份? 所有的董事和管理層 (11人 )持有 %的未交付股份? 董事無(wú)現(xiàn)金報(bào)酬，但有初次 90,000股股票期權(quán)，外加此后每年 15,000股股票期權(quán)，執(zhí)行價(jià)格同贈(zèng)與當(dāng)日股票價(jià)格舉例? 傳統(tǒng)公司很少只發(fā)放股票期權(quán)? 現(xiàn)金和股票期權(quán)在總體收入中的比例隨每個(gè)公司不同而變化，并由股東大會(huì)決定? 一般只有新經(jīng)濟(jì)中的新興企業(yè)和非盈利性的組織只分發(fā)股票期權(quán)現(xiàn)金：股權(quán)1:1無(wú)數(shù)據(jù)2:3無(wú)數(shù)據(jù) 38SEPG000622SHBOARD(97GB)董事會(huì)手冊(cè)? 董事會(huì)的角色–概述–主要職責(zé)–參與程度–委員會(huì)? 董事會(huì)的結(jié)構(gòu)–規(guī)模–獨(dú)立性–多元化–選擇成員和薪酬? 給 SEPG的建議–董事會(huì)結(jié)構(gòu)–委員會(huì)–董事會(huì)評(píng)估和薪酬計(jì)劃–董事會(huì)的時(shí)間和內(nèi)容安排39SEPG000622SHBOARD(97GB)對(duì)于 SEPG，我們建議一個(gè)更小、更活躍的董事會(huì)組織百分比目前起步階段成熟階段代表說(shuō)明? 股東代表? 積極及不積極成員相混合? 積極參與的董事會(huì)? 有籌資能力 (23人 )? 有業(yè)務(wù)發(fā)展能力 (13人 )? 有招聘人才能力 (12人 )? 發(fā)起人代表? 投資方代表? 具有戰(zhàn)略眼光和創(chuàng)新思維的成員? 持續(xù)融資的能力? 持續(xù)項(xiàng)目開發(fā)的能力? 發(fā)起人股東代表? 投資方代表? 具有戰(zhàn)略眼光和創(chuàng)新思維的成員投資方或內(nèi)部代表獨(dú)立SEPG需重組董事會(huì)，以積極參與：? 融資? 項(xiàng)目來(lái)源? 招聘人才? 確定新的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì) (如 China Resources網(wǎng)站 )? 董事會(huì)規(guī)模不應(yīng)擴(kuò)大? 由于現(xiàn)有董事會(huì)的結(jié)構(gòu)，董事會(huì)應(yīng)進(jìn)行逐漸的重組給 SEPG的建議(11人 )40SEPG000622SHBOARD(97GB)可能的結(jié)構(gòu)SEPG董事長(zhǎng)有財(cái)務(wù)能力X23人有業(yè)務(wù)開發(fā)能力X13人有人力資源能力X12人發(fā)起人代表 X1人投資方代表 X1人舉例 /說(shuō)明? 獨(dú)立代表，如– 上海銀行代表– 能獲得資金市場(chǎng)的代表? 內(nèi)部或獨(dú)立 ? 與各部及其他項(xiàng)目來(lái)源有良好聯(lián)系的代表? 內(nèi)部或獨(dú)立? 熟悉中國(guó)環(huán)保工程行業(yè)的人士? 內(nèi)部代表– 所有發(fā)起人共享一個(gè)代表席位? 內(nèi)部代表– 所有其它投資方共享一個(gè)代表席位? 發(fā)起人股東除其代表席位外，還可承擔(dān)其它席位? 監(jiān)事會(huì)成員也包括發(fā)起人和其它股東41SEPG000622SHBOARD(97GB)我們建議 SEPG董事會(huì)下設(shè)三個(gè)委員會(huì)董事會(huì)人事委員會(huì) 戰(zhàn)略和發(fā)展 審計(jì)委員會(huì)委員會(huì)職責(zé)委員會(huì)成員董事會(huì)職責(zé)召集：? 批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃? 批準(zhǔn)年度預(yù)算? 與股東的聯(lián)絡(luò)? 為總裁提供咨詢(見董事會(huì)角色選擇 )? 批準(zhǔn)總裁和高層管理者的評(píng)估指標(biāo)及薪酬? 決定高層管理人員的任命和后繼計(jì)劃? 找出可能的合作伙伴以充實(shí)人力資源? 獲取項(xiàng)目及新的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)? 審核戰(zhàn)略發(fā)展及進(jìn)度里程碑? 找出可能的聯(lián)盟伙伴以促進(jìn)公司成長(zhǎng)? 獲得投資基金的資本 /來(lái)源? 找出可能的金融伙伴? 考核和監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)和財(cái)務(wù)運(yùn)作? 監(jiān)督管理人員保證適當(dāng)使用權(quán)力和有效利用資源? 1名獨(dú)立董事? 1名 投資方代表? 關(guān)系網(wǎng)最強(qiáng)的 2名董事 (內(nèi)部或獨(dú)立 )? 1名投資方代表? 1名獨(dú)立董事監(jiān)事會(huì)42SEPG000622SHBOARD(97GB)董事會(huì)人事委員會(huì)? 董事會(huì)的考核對(duì)象包括總裁、高級(jí)副總裁和副總裁? 人力資源部和財(cái)務(wù)部是人事委員會(huì)的主要消息來(lái)源和執(zhí)行機(jī)構(gòu) (牽涉與總裁所轄范圍的議題需與總裁進(jìn)行積極協(xié)調(diào) )? 人力資源部協(xié)調(diào)每年董事會(huì)與主要管理人員 (主要是總裁、高級(jí)副總裁和副總裁 )的業(yè)績(jī)合同簽訂? 董事會(huì)決定高層管理的薪酬并考核其業(yè)績(jī)董事會(huì)人事委員會(huì)人力資源部 財(cái)務(wù)部? 財(cái)務(wù)部定期 (每月)提供公司業(yè)績(jī)報(bào)告及主要管理人員的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的達(dá)成情況? 人力資源部有義務(wù)提供高層經(jīng)理后備人才培養(yǎng)計(jì)劃及發(fā)展方案領(lǐng)導(dǎo)及信息交流信息交流原則資料來(lái)源： 麥肯錫分析 43SEPG000622SHBOARD(97GB)董事會(huì)、戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)?董事會(huì)就總裁提案及戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)意見做出同意 /否決的決定?總裁應(yīng)獨(dú)立地向董事會(huì)提交公司戰(zhàn)略規(guī)劃的方案投資與發(fā)展委員會(huì) 總裁?總裁是公司戰(zhàn)略規(guī)劃的發(fā)起者?總裁直接領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃計(jì)劃部的工作并對(duì)其業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估，規(guī)劃計(jì)劃部只向總裁負(fù)責(zé)?戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)就總裁的戰(zhàn)略提案提交自己的意見?戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)負(fù)責(zé)就公司戰(zhàn)略議題對(duì)全體董事的培訓(xùn)?戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)與總裁就戰(zhàn)略規(guī)劃要進(jìn)行協(xié)調(diào)及討論?規(guī)劃計(jì)劃部有義務(wù)向戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)提交其要求的材料和數(shù)據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃部?規(guī)劃計(jì)劃部是公司戰(zhàn)略規(guī)劃程序的主要協(xié)調(diào)人董事會(huì)原則? 總裁應(yīng) “ 擁有 ” 戰(zhàn)略規(guī)劃，是戰(zhàn)略規(guī)劃的發(fā)起人和制定者? 董事會(huì)有戰(zhàn)略規(guī)劃的最終決策權(quán)? 戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)作為董事會(huì)與總裁溝通的橋梁– 代表董事會(huì)，輔助總裁在戰(zhàn)略規(guī)劃方面的工作– 對(duì)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的提案向董事會(huì)提供參考意見– 與總裁就戰(zhàn)略規(guī)劃的目標(biāo)和舉措進(jìn)行溝通和談判領(lǐng)導(dǎo)及信息交流信息交流資料來(lái)源： 麥肯錫分析 44SEPG000622SHBOARD(97GB)基于總裁提案及委員會(huì)意見審批戰(zhàn)略規(guī)劃董事會(huì)責(zé)任與戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)進(jìn)行非正式討論來(lái)了解情況，盡早獲得支持保證戰(zhàn)略會(huì)議的適當(dāng)?shù)南敕ê徒ㄗh得到綜合，完成計(jì)劃。隨時(shí)向董事正式匯報(bào)進(jìn)度最終負(fù)責(zé)戰(zhàn)略計(jì)劃并監(jiān)督工作小組密切合作并保證公司高層經(jīng)理隨時(shí)了解進(jìn)展 綜合想法和建議并完成計(jì)劃制定本單元的戰(zhàn)略規(guī)劃和匯總準(zhǔn)備戰(zhàn)略會(huì)議的材料分析行業(yè) 分析 SEPG的優(yōu)勢(shì)和弱勢(shì)分析 SEPG的競(jìng)爭(zhēng)力和起草解決方案調(diào)整并完善解決方案，完成最終報(bào)告最終批準(zhǔn)三月 五月 九月 十一月 總裁戰(zhàn)略規(guī)劃部門 /業(yè)務(wù)單元職責(zé)分工 資料來(lái)源：麥肯錫分析董事會(huì)戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)將積極參與 “ 構(gòu)建戰(zhàn)略”做為董事會(huì)和總裁在戰(zhàn)略規(guī)劃流程中的橋梁投資與發(fā)展委員會(huì) 列席戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)議就具體領(lǐng)域提供建議并了解戰(zhàn)略規(guī)劃的制定進(jìn)程董事與高層經(jīng)理正式開會(huì)提出問(wèn)題，開展討論并提出建議最終審批戰(zhàn)略規(guī)劃主持召開戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)議45SEPG000622SHBOARD(97GB)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)原則? 審計(jì)部– 審計(jì)部雙重職能 :協(xié)助總裁進(jìn)行內(nèi)部管理 。向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提供財(cái)務(wù)與審計(jì)信息– 審計(jì)部業(yè)績(jī)由總裁及董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)分別評(píng)估并任命、考核與薪酬業(yè)績(jī)委員會(huì)匯總– 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)有權(quán)聘請(qǐng)、選擇外部會(huì)計(jì)師、律師進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)? 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)– 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)外審計(jì)及其它統(tǒng)計(jì)與調(diào)研結(jié)果進(jìn)行審核，評(píng)估公司行為及業(yè)績(jī)，以及內(nèi)審信息質(zhì)量– 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)可就相關(guān)問(wèn)題質(zhì)詢總裁– 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)不與監(jiān)事會(huì)直接接觸，董事會(huì)通過(guò)秘書局向監(jiān)事會(huì)提供財(cái)務(wù)及審計(jì)信息? 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)審計(jì)部無(wú)領(lǐng)導(dǎo)作用，但有權(quán)參與對(duì)審計(jì)部的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估監(jiān)事會(huì)董事會(huì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)集團(tuán)審計(jì)部總裁? 財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)財(cái)務(wù)信息? 其它需要信息? 工作報(bào)告? 財(cái)務(wù)報(bào)表? 綜合調(diào)查報(bào)告? 意見建議質(zhì)詢? 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告? 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告