新版退稅軟件培訓(xùn)手冊(編輯修改稿)
2024-12-22 07:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 9） 對于生產(chǎn)企業(yè)開具 紅字外銷 發(fā)票進(jìn)行 紅沖的， 可以通過 “免抵退稅明細(xì)（單證不齊 ） —— 出口沖減 ” 菜單錄入； 關(guān)于免抵退稅（單證不齊）申報(bào)錄入報(bào)關(guān)單錄入錯(cuò)誤通過“出口沖減錄入”菜單進(jìn)行調(diào)整時(shí)，可以不開具紅字出口發(fā)票，沖減時(shí)錄入 原出口發(fā)票號碼，沖減后再用該發(fā)票號錄入出口報(bào)關(guān)單號正確的免抵退稅（單證不齊）數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)。 3．關(guān)于出口企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)中企業(yè)信息維護(hù) 征稅機(jī)關(guān)代碼和退稅機(jī)關(guān)代碼請務(wù)必按照所屬稅務(wù)分局和以下代碼表準(zhǔn)確配置，否則會造成申報(bào)和反饋不成功。 （ 1） 征稅機(jī)關(guān)代碼，共 11 位 ； 退稅機(jī)關(guān)代碼， 共 6 位 。 征收機(jī)關(guān)代碼 征收機(jī)關(guān)名稱 退稅機(jī)關(guān)代碼 退稅機(jī)關(guān)名稱 13202070000 無錫市第一稅務(wù)分局 320201 無錫市第一稅務(wù)分局 13202110000 無錫市第二稅務(wù)分局 320206 無錫市第二稅務(wù)分局 13202980000 無錫市高新區(qū)國稅局 320208 無錫市高新區(qū)國稅局 13202050000 無錫市錫山區(qū)國稅局 320222 無錫市錫山區(qū)國稅局 13202810000 江陰市國稅局 320281 江陰市國稅局 13202820200 宜興市國稅局 320282 宜興市國稅局 13202060000 無錫市惠山區(qū)國稅局 320283 無錫市惠山區(qū)國稅局 13202080000 無錫市第三稅務(wù)分局 320203 無錫市第三稅務(wù)分局 13202030000 無錫市第四稅務(wù)分局 320204 無錫 市第四稅務(wù)分局 13202040000 無錫市第五稅務(wù)分局 320205 無錫市第五稅務(wù)分局 4． 關(guān)于出口企業(yè) 的 增值稅納稅申報(bào) （ 1） 納稅申報(bào)的內(nèi)容和方式不變，仍通過江蘇國稅網(wǎng)上辦稅平臺進(jìn)行，生產(chǎn)企業(yè)仍需要報(bào) 90 90 904 表和對應(yīng)的電子數(shù)據(jù)。 生產(chǎn)企業(yè) 每月都必須在“ 數(shù)據(jù)處理” —— “生成申報(bào)數(shù)據(jù)” —— 15 “ 免稅明細(xì)申報(bào)”菜單下生成后綴名為“ .xml”的免稅數(shù)據(jù)文件（ 9090 904 表）， 若當(dāng)月未發(fā)生出口業(yè)務(wù)，則可以在生成上報(bào)免稅數(shù)據(jù)時(shí)在 “ 數(shù)據(jù)處理” —— “生成申報(bào)數(shù)據(jù)” —— “ 免稅明細(xì)申報(bào)” 菜單下選擇“零申報(bào)”。 （ 2） 由生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)錄入產(chǎn)生的免抵退稅出口貨物明細(xì)（單證不齊）、出口沖減 （單證不齊） 、 進(jìn)料加工抵扣明細(xì)、 運(yùn)保傭調(diào)整 （單證齊全） 、退運(yùn)補(bǔ)稅證明沖減 （單證齊全） 共 5 張表構(gòu)成增值稅納稅申報(bào)中的 903 和 904 表，相對應(yīng)的合計(jì)外銷銷售收入應(yīng)與《增值稅納稅申報(bào)主表》第 7 欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”一致，上述明細(xì)表與進(jìn)料加工抵扣明細(xì)表中對應(yīng)的不予抵扣稅額合計(jì)數(shù)應(yīng)與《增值稅納稅申報(bào)附表二》 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣 的 進(jìn)項(xiàng)稅額”一致。 注意，無錫地區(qū) 生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月發(fā)生的運(yùn)保 傭 金不能在 “運(yùn)保傭扣減（單證不齊）”模塊 中錄入，而應(yīng)在“運(yùn)保 傭 調(diào)整（單證齊全）”模塊中錄入 ！ （ 3） 生產(chǎn)企業(yè) 發(fā)生 下述 適用增值稅免稅政策的出口貨物勞務(wù)， 需要在“ 免抵退數(shù)據(jù) 錄入”中的“免稅 數(shù)據(jù)錄入 ” 菜單下 錄入，對應(yīng)的出口免稅貨物銷售收入應(yīng)反映在增值稅納稅申報(bào)附表一中的第 17 欄和主表中的第 8 欄“ （四） 免稅銷售額”。 適用增值稅免稅政策的出口貨物勞務(wù)具體是指 ： 來料加工貿(mào)易出口、進(jìn)料深加工結(jié)轉(zhuǎn)間接出口貨物；出口法定免稅貨物（如軟件、農(nóng)產(chǎn)品等）；出口貨物但未在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)退（免）稅或者未在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)開具《代理出口貨物證明》 以及已申報(bào)退（免）稅卻未在規(guī)定期 16 限內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)齊退（免）稅憑證等已確定要實(shí)行免稅政策的；除上述四種情形以外、國家稅務(wù)總局公告 2020 年第 24 號附件 22 規(guī)定 的增
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