商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理ppt50頁)(編輯修改稿)
2025-02-12 15:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 目標(biāo) 。2 0 世 紀(jì) 6 0 年 代負(fù) 債 管 理 理 論C O S O 出 臺(tái)《 企 業(yè) 風(fēng)險(xiǎn) 管 理 框架 — — 整合 框 架 》2 0 0 4 年 9 月 推 出全 面 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理伴 隨 著 金 融 自 由 化浪 潮 ， 資 產(chǎn) 負(fù) 債 管理 理 論 應(yīng) 運(yùn) 而 生 。主 要 思 想 是 要 使 經(jīng)營 的 安 全 性 、 流 動(dòng)性 、 收 益 性 達(dá) 到 均衡 ， 對(duì) 資 產(chǎn) 和 負(fù) 債同 時(shí) 進(jìn) 行 協(xié) 調(diào) 管理 。世 紀(jì) － 年 代資 產(chǎn) 負(fù) 債 管 理 理 論資 本 管 理 理 論 以 巴塞 爾 協(xié) 議 為 指 導(dǎo) ，通 過 最 低 資 本 充 足率 的 要 求 ， 將 銀 行的 經(jīng) 營 管 理 活 動(dòng) 中的 風(fēng) 險(xiǎn) 與 其 資 本 聯(lián)系 起 來 。世 紀(jì) 年 代 后 期 至 今資 本 管 理 理 論資 產(chǎn) 管 理 理 論 產(chǎn) 生的 背 景 是 商 業(yè) 銀 行獲 取 資 金 的 渠 道 有限 ， 經(jīng) 營 管 理 的 重點(diǎn) 是 對(duì) 資 產(chǎn) 的 管理 。 按 提 出 順 序 又包 含 商 業(yè) 性 貸 款 理論 、 資 產(chǎn) 可 轉(zhuǎn) 換 理論 、 預(yù) 期 收 入 理論 。世 紀(jì) 年 代 之 前資 產(chǎn) 管 理 理 論負(fù) 債 管 理 理 論 的核 心 思 想 是 將 商業(yè) 銀 行 管 理 的 重點(diǎn) 由 資 產(chǎn) 轉(zhuǎn) 向 負(fù)債 ， 即 通 過 銀 行在 貨 幣 市 場(chǎng) 上 主動(dòng) 性 負(fù) 債 實(shí) 現(xiàn) 資產(chǎn) 負(fù) 債 管 理 和 流動(dòng) 性 管 理 的 目標(biāo) 。世 紀(jì) 年 代負(fù) 債 管 理 理 論出 臺(tái)《 企 業(yè) 風(fēng)險(xiǎn) 管 理 框架 — — 整合 框 架 》年 月 推 出全 面 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 風(fēng)險(xiǎn)管理演進(jìn)（ 1/3） 20 巴塞爾新協(xié)議：全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代的來臨 風(fēng)險(xiǎn)管理演進(jìn)（ 2/3） 21 資本充足率 最低資本要求 市場(chǎng)紀(jì)律 監(jiān)督檢查 基本目標(biāo) ： 將風(fēng)險(xiǎn)同資本緊密地結(jié)合起來并以此激勵(lì)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平 風(fēng)險(xiǎn)管理演進(jìn)（ 3/3） 巴塞爾新協(xié)議：全球銀行風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn) 22 主要內(nèi)容 一、商業(yè)銀行為什么需要全面風(fēng)險(xiǎn)管理 二、什么是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理 三、我行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐與展望 23 二、什么是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理 ?全面風(fēng)險(xiǎn)管理： COSO定義 ?全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)： COSO的 “ 348”框架 ?對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí) ?全面風(fēng)險(xiǎn)管理工具與方法 24 全面風(fēng)險(xiǎn)管理： COSO定義 ?COSO委員會(huì) 《 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 —整合框架 》 ： 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（ ERM） 是一個(gè)過程，它由作為主體的董事會(huì)、管理層和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。 25 全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)： COSO的 “ 348”框架（ 1/2） COSO的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架 三個(gè)維度 四個(gè)目標(biāo) 八個(gè)要素 26 ? 內(nèi)部環(huán)境：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)偏好、董事會(huì)的監(jiān)督、全員的誠信、道德觀和勝任能力，以及高級(jí)管理層分配權(quán)力和職責(zé)、組織架構(gòu)，人力資源準(zhǔn)則 ? 目標(biāo)設(shè)定：戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)，目標(biāo)的級(jí)次、交叉，與企業(yè)使命、風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致 ? 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：區(qū)分機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)；識(shí)別技術(shù)：事項(xiàng)目錄，內(nèi)部分析，擴(kuò)大或底限觸發(fā)器，推進(jìn)式的研討與仿談，過程流動(dòng)分析，首要事項(xiàng)指標(biāo)，損失事項(xiàng)數(shù)據(jù)方法 ? 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：估計(jì)可能性與影響；技術(shù)；事項(xiàng)之間的關(guān)系； ? 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：風(fēng)險(xiǎn)回避、降低（減少）、分擔(dān)（分?jǐn)偅┖统惺芤约敖M合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) ? 風(fēng)險(xiǎn)控制：批準(zhǔn)、授權(quán)、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、經(jīng)營業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、資產(chǎn)安全以及職責(zé)分離 ? 信息與溝通：在企業(yè)內(nèi)部向下、平行和向上流動(dòng)；與外部信息的溝通 ? 監(jiān)控：持續(xù)監(jiān)控與個(gè)別評(píng)價(jià)；自我評(píng)價(jià)與審計(jì) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)： COSO框架的 “ 8要素 ” （ 2/2） 27 從內(nèi)部控制到全面風(fēng)險(xiǎn)管理 ?內(nèi)部控制五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)督 ?此五要素已體現(xiàn)在中國人民銀行制定的 《 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引 》 之中
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