技術經(jīng)濟學概論-第4章建設項目可行性研究-2(編輯修改稿)
2025-02-10 20:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 生產(chǎn)負荷 （ ％ ） 現(xiàn)金流入 (營業(yè) )收 入 值 流入小計 現(xiàn)金流出 流出小計 凈現(xiàn)金流量 累計凈現(xiàn)金流量 計算指標：財務內(nèi)部收益率； 財務凈現(xiàn)值（ ic= %） 投資回收期 財務現(xiàn)金流量表（全部投資） 單位：萬元 自有資金現(xiàn)金流量表 (一 )現(xiàn)金流入 …… 固定資產(chǎn)貸款 流動資產(chǎn)貸款 …… (二 )現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 自有資金 銀行貸款 （ 固定 ） …… 固定資金貸款本息償還 流動資金貸款本息償還 …… 因此，在進行財務分析時，須分兩步考察經(jīng)濟效果： 第一步， “全投資”財務效果評價 ； 第二步， “自有資金”財務效果評價 。 影響企業(yè)的經(jīng)濟效果的因素有兩類： 一是 投資、產(chǎn)量、成本、價格 ； 二是 資金來源的構(gòu)成、借貸資金償還方式 等。 全部投資財務現(xiàn)金流量表 與 自有資金現(xiàn)金流量表 的區(qū)別在于 對借貸款的處理上。 全部投資財務現(xiàn)金流量表 假定全部投資（包括固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)）均為自有資金，則不必再計算項目的財務費用（利息），為各方案（不論資金來源如何）進行比較，建立了共同基礎。 （ 損益表 ） 用以計算項目壽命期內(nèi)各個年份的利潤額，繼而用來計算投資利潤率，投資利稅率等。 序號 年 份 項 目 投產(chǎn)期 達到設計能力生產(chǎn)期 合計 3 4 5 6 … n (一 ) (二 ) (三 ) (四 ) (五 ) (六 ) (七 ) (八 ) 生產(chǎn)負荷 （ ％ ） 產(chǎn)品銷售 (營業(yè) )收入 總成本 銷售稅金 技術轉(zhuǎn)讓費 銷售利潤 [(一 )(二 )(三 )(四 )] 資源稅 營業(yè)外凈支出 利潤總額 [(五 )(六 )(七 )] 利潤表 單位：萬元 （資金來源與運用表 ） 項目資金安排兩個任務 ① 滿足項目需要，保證計劃期內(nèi)的資金平衡 ② 尋求資金分期投入的最優(yōu)計劃，保證盡快達到投產(chǎn)和生產(chǎn)能力 平衡：資金來源＝資金使用＋資金結(jié)余 序號 年 份 項 目 建設期 投產(chǎn)期 達到設計能力生產(chǎn)期 合計 1 2 3 4 5 6 … n (一 ) (二 ) 生產(chǎn)負荷 （ ％ ） 資金來源 其中可作為歸還借款的折舊 (1)國內(nèi)借款 (2)外匯借款 (1)用于固定資產(chǎn)投資 (2)用于流動資金 來源小計 資金運用 (1)國內(nèi)借款利息 (2)外匯借款利息 (1)國內(nèi)借款本金 (2)外匯借款本金 8. 所得稅 9. 盈余資金 （ 或資金短缺 ） 運用小計 財務平衡表 單位：萬元 （ 為了平衡 ） 短期貸款還本付息 涉及產(chǎn)品出
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