供應鏈金融產品大全之廠商銀(編輯修改稿)
2025-02-08 02:50 本頁面
【文章內容簡介】 儲公司監(jiān)管，入庫表單格式可以參照我行存貨質押 ISO的入庫單。 貨物入庫后，再將貨物驗收情況通過填寫的 《 收貨清單 》 反饋至廠家。 提示：銀行、廠家、貿易商實際結算的依據(jù) 《 收貨清單 》 上記載的貨物情況，這一點支行在制訂合作協(xié)議應重點把握。 貨物的監(jiān)管 交接后的貨物入庫監(jiān)管主要為存貨的日常管理、存貨的價值確認及存貨的提取問題。 對于存貨的日常管理，以存貨質押融資業(yè)務操作規(guī)范的規(guī)定執(zhí)行，根據(jù) ISO的規(guī)定填制相應的表單作為管理依據(jù)。 先票后貨操作流程及相關規(guī)定 ? 對于存貨的價值如何認定問題。 由于先票后貨業(yè)務的增值稅發(fā)票滯后性，以發(fā)票價格作為認定依據(jù)顯然不符合實際情況。在實踐操作過程中，這里先列舉以下兩種操作方式： （ 1）對于價格相對不透明、價格相對穩(wěn)定、變動相對不頻繁的且沒有公開渠道對價格進行核實的，可以以訂貨時的價格進行確認。 （ 2）對于能以市場價格相對透明、能以公開渠道對價格進核實的，可以入庫時的市場價格進行確認。（以鋼材為例） 至于是否以含稅價格確認還是以不含價格確認，支行可以根據(jù)貿易商的實際經營情況來定。 先票后貨操作流程及相關規(guī)定 ?質押存貨控制線的設臵及提貨 質押存貨控制線的設臵 先票后貨業(yè)務從操作環(huán)節(jié)來看，主要分為兩大擔保方式： 一為廠家的發(fā)貨義務及退還貨款作為擔保； 二為商品回庫的存貨質押擔保。 質押率的確認參照存貨質押融資業(yè)務操作規(guī)范的有關規(guī)定。 根據(jù)質押率及質押價值確認情況，如何來設定質押存貨控制線。 質押存貨控制線 =敞口金額 247。 質押率 以鋼材貿易為例， 100萬元票面， 40%的保證金，鋼材質押率為含稅價的 70%，廠家發(fā)貨 50萬元的貨物，入庫監(jiān)管后存貨的價值為亦為50萬元。其質押存貨控制線 =50 247。 =。 先票后貨操作流程及相關規(guī)定 提貨 質押存貨的提取，毫無疑問，根據(jù)質押存貨控制線來確定。在控制線之上，允許貿易商提取，在控制線之下，要求先補足保證金， 經支行審核后，方允許貿易商提取貨物。 由于先票后貨業(yè)務涉及后續(xù)廠家發(fā)貨、質押控制線不斷變動的情形，在提貨時，可以從以下兩個公式進行把握： 貿易商累計提取商品的價值應滿足以下公式： （ 1）按不含增值稅的價格確認質押商品價值的： Y≤V [1（ 1A） (1+B)/T] （ 2）按含增值稅的價格確認質押商品價值的： Y≤V [1（ 1A） /T] 先票后貨操作流程及相關規(guī)定 其中： Y代表貿易商累計提取商品的價值； V代表我行累計收到廠家交付且已入庫的商品的價值； A代表承兌保證金比例（注：承兌保證金比例 =貿易商累計繳存的承兌保證金 /我行累計收到廠家交付且已入庫的商品的價值對應的票面金額）； T代表質押率； B代表該類商品流轉過程中應繳納的增值稅的稅率 。 先票后貨操作流程及相關規(guī)定 ?公式推導過程 （ 1）含稅價計算 ?質押率 ≥ 票面敞口金額 247。 庫存價值 T ≥V （ 1A） 247。 （ VY） VY ≥ V （ 1A） 247。 T Y≤V V（ 1A） 247。 T Y ≤V [1（ 1A） 247。 T） 以鋼材貿易為例， 100萬元票面， 40%的保證金，鋼材質押率為含稅價的 70%，廠家發(fā)貨 50萬元的貨物。這里的所對應的票面金額及入庫價值 V就是 50萬元，而不是 100萬元總票面。 先票后貨操作流程及相關規(guī)定 （ 2） 不含稅價計算 ?
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