【文章內(nèi)容簡介】 案，超過幅度要報總部審批，每月的工資總額報總部備案運德集團總部與下屬分公司和控股公司關(guān)鍵權(quán)限劃分表廣西運德管控模式報告第 11頁2023年 4月 18日 保密文件，版權(quán)所有采用戰(zhàn)略操作型管控模式的集團總部與分公司 /控股子公司的權(quán)限劃分（續(xù)二）權(quán)限 集團總部 分公司 控股子公司財務(wù)控制權(quán)?下屬公司財務(wù)人員由總部委派，工資標(biāo)準(zhǔn)由總部制定?對下屬公司財務(wù)經(jīng)理實行任期輪換制，財務(wù)經(jīng)理發(fā)生工作變動，由總部給與離任審計?下屬公司財務(wù)人員的績效考核由總部和所在公司共同完成?總部財務(wù)管理部則通過預(yù)算體系和財務(wù)報告體系對下屬公司進行財務(wù)監(jiān)控，對分公司實行收支兩條線控制?下屬公司大額資金使用、貸款擔(dān)保等重大決策均由總部審批，各下屬公司不得擅自向任何單位出借資金?根據(jù)分公司情況，設(shè)立相應(yīng)的財務(wù)核算部門?對重大財務(wù)事項實行總經(jīng)理與財務(wù)經(jīng)理聯(lián)簽制度?根據(jù)控股子公司情況，設(shè)立全面的財務(wù)機構(gòu)?對重大財務(wù)事項實行總經(jīng)理與財務(wù)經(jīng)理聯(lián)簽制度運德集團總部與下屬分公司和控股公司關(guān)鍵權(quán)限劃分表廣西運德管控模式報告第 12頁2023年 4月 18日 保密文件，版權(quán)所有采用戰(zhàn)略操作型管控模式的集團總部與分公司 /控股子公司的權(quán)限劃分（續(xù)三）權(quán)限 集團總部 分公司 控股子公司審計管理權(quán)?負責(zé)集團總部和下屬公司的全面審計?擴大、加強總部審計部門的職能和職權(quán)，除加強財務(wù)審計監(jiān)督外，還要積極開展經(jīng)營管理的全過程審計?不設(shè)立審計機構(gòu)，接受集團總部的全面審計?有獨立的審計職能，接受集團總部或?qū)I(yè)審計機構(gòu)的全面審計制度優(yōu)化權(quán) ?定期對總部全部制度和下屬公司的管控制度進行優(yōu)化 ?依據(jù)總部統(tǒng)一要求，有自己制定經(jīng)營制度的權(quán)力，但要報總部審批品牌、公關(guān)管理權(quán) ?統(tǒng)一公司品牌、形象、行為，對政府和行業(yè)部門進行統(tǒng)一處理 ?協(xié)助集團總部進行品牌和公關(guān)管理信息管理權(quán)?負責(zé)建設(shè)全面的信息情報搜集系統(tǒng)，進行信息收集、整理、分析和研究，為集團經(jīng)營決策服務(wù)?及時向集團總部上報經(jīng)營管理和市場相關(guān)信息運德集團總部與下屬分公司和控股公司關(guān)鍵權(quán)限劃分表廣西運德管控模式報告第 13頁2023年 4月 18日 保密文件，版權(quán)所有采用財務(wù)戰(zhàn)略型管控模式的集團總部與參股公司的權(quán)限劃分權(quán)限 集團總部 參股公司戰(zhàn)略規(guī)劃權(quán) ? 集團總部根據(jù)總體戰(zhàn)略規(guī)劃，通過股東會、董事會等手段對參股公司戰(zhàn)略規(guī)劃進行建議和引導(dǎo) ?獨立制定自己的戰(zhàn)略規(guī)劃，提供集團總部備案投資決策權(quán)?對重大戰(zhàn)略性投資決策，集團總部參與項目論證，并通過董事會等治理結(jié)構(gòu)對參股公司行使自己應(yīng)有的權(quán)利?總部對參股公司投資項目預(yù)算和收益進行監(jiān)察?獨立組織編寫投資項目的可行性研究報告，并執(zhí)行資產(chǎn)管理權(quán) ?集團總部負責(zé)對參股公司所屬資產(chǎn)的保值、增值監(jiān)督 ?負責(zé)所轄公司的資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)保值增值物資采購權(quán) ?集團總部不干涉參股公司采購 ?獨立進行采購經(jīng)營計劃和費用預(yù)算權(quán)?集團總部對參股公司的經(jīng)營計劃和費用預(yù)算具有建議權(quán)，通過治理結(jié)構(gòu)的合理程序，將設(shè)定的收益性財務(wù)分析指標(biāo)和戰(zhàn)略性分析指標(biāo)納入考核體系，動態(tài)跟蹤，并根據(jù)評價結(jié)果采取下一步行動?制定經(jīng)營計劃和預(yù)算業(yè)務(wù)控制權(quán) ?集團總部以獲取投資收益為主，不干涉參股公司經(jīng)營 ?對集團總部來說，參股公司的經(jīng)營活動享有高度的自主權(quán)運德集團總部與參股公司關(guān)鍵權(quán)限劃分表廣西運德管控模式報告第 14頁2023年 4月 18日 保密文件，版權(quán)所有采用財務(wù)戰(zhàn)略型管控模式的集團總部與參股公司的權(quán)限劃分（續(xù)）權(quán)限 集團總部 參股公司人事管理權(quán) ?總部對參股公司領(lǐng)導(dǎo)層具有推薦權(quán)?總部對自己外派到參股公司的管理人員具有任免、考核的權(quán)力 ?由股東根據(jù)各自股份多少來協(xié)商決定領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)營班子財務(wù)控制權(quán)?總部對參股公司的大額資金和戰(zhàn)略性投資項目資金進行監(jiān)察?總部定期審查參股公司的財務(wù)分析報告，并對重大事項不定期匯報制度、利潤分配、資產(chǎn)重組等涉及到資產(chǎn)的決策進行監(jiān)督審查?根據(jù)各股東方的控制程度來進行設(shè)置審計管理權(quán) ?定期對參股公司進行監(jiān)督審計 ?接受各股東方委派審計人員的審計制度優(yōu)化權(quán) ?總部不干涉參股公司的制度制定 ?根據(jù)各股東方的控制程度來進行設(shè)置品牌、公關(guān)管理權(quán) ?總部對參股公司的品牌、公關(guān)活動有建議權(quán) ?根據(jù)各股東方的控制程度來進行設(shè)置信息管理權(quán) ?負責(zé)對參股公司進行信息收集、整理、分析和研究，為集團經(jīng)營決策服務(wù) ?及時向各股東上報關(guān)鍵的經(jīng)營管理和市場相關(guān)信息運德集團總部與參股公司關(guān)鍵權(quán)限劃分表廣西運德管控模式報告第 15頁2023年 4月 18日 保密文件，版權(quán)所有目錄運德集團管理模式建議運德集團核心管控流程廣西運德管控模式報告第 16頁2023年 4月 18日 保密文件，版權(quán)所有管控流程綜述設(shè)計目標(biāo)： 完善總部控制與協(xié)調(diào)職能，明確組織各層次權(quán)限劃分，理順總部與下屬企業(yè)管理關(guān)系，明確總部各部門職能界限，提高總部管理效率。設(shè)計方法： 基于新華信為運德集團提出的管理模式和組織結(jié)構(gòu)設(shè)計建議及對集分權(quán)關(guān)系的要求，同時考慮到運德集團內(nèi)控管理流程制度的現(xiàn)狀與特色。設(shè)計原則： 完整、清晰、高效、可操作性。廣西運德管控模式報告第 17頁2023年 4月 18日 保密文件，版權(quán)所有流程符號解釋表示工作過程表示與本流程關(guān)聯(lián)的其他流程表示文檔信息表示流程中的關(guān)鍵文檔信息表示多文檔信息表示判斷過程表示文件存檔表示流程動作或信息的流動方向表示流程動作涉及部門或相關(guān)人表示對流程關(guān)鍵點的解釋表示 “不交叉 ”含義 表示關(guān)鍵協(xié)調(diào)部門或協(xié)調(diào)人 廣西運德管控模式報告第 18頁2023年 4月 18日 保密文件，版權(quán)所有戰(zhàn)略投資管理u 戰(zhàn)略規(guī)劃管理流程u 投資管理流程人力資源管理u 下屬公司干部任用管理流程u 下屬公司干部考核薪酬管理流程審計管理u 常規(guī)審計流程u 專項審計流程財務(wù)管理u 財務(wù)信息管理流程u 財務(wù)計劃預(yù)算編制流程u 收支管理流程u 固定資產(chǎn)管理流程經(jīng)營管理u 年度經(jīng)營計劃工作流程u 承包經(jīng)營責(zé)任制簽訂流程u 承包經(jīng)營責(zé)任制考核流程u 春運組織工作管理流程u 服務(wù)質(zhì)量管理流程u 運營車輛更新