中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險管理教材(編輯修改稿)
2025-02-05 07:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 力質(zhì)押 票據(jù)權(quán)力：匯票、支票、本票、債券、存款單、倉 單、提單 股權(quán)：股票、股份 知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)力：專利權(quán)、商標(biāo)專用、著作權(quán)中的財 產(chǎn)權(quán)力普通債權(quán) 45 三、動產(chǎn)擔(dān)保 動產(chǎn)、不動產(chǎn) 抵押、質(zhì)押 Secured Interest 轉(zhuǎn)移占有、非轉(zhuǎn)移占有 登記公示：對抗第三人 優(yōu)先權(quán)排序 46 2023年，人民銀行與世界銀行開始探索啟動擔(dān)保物權(quán)改革項目 2023年 1月 項目正式啟動 20232023年，全面調(diào)研，發(fā)現(xiàn)： “兩個矛盾 ”： ? 大量閑置的動產(chǎn)資金與中小企業(yè)融資普遍困難 。 ? 不動產(chǎn)資源枯竭趨勢與信貸擔(dān)保過分依賴不動產(chǎn) “ 一個不匹配 ”： 商業(yè)銀行接受的信貸擔(dān)保物70%左右是土地和建筑等不動產(chǎn)，而廣大中小企業(yè)卻普遍依賴 動產(chǎn)擔(dān)保資源，其資產(chǎn)價值的 70%左右是應(yīng)收賬款 15個擔(dān)保登記機(jī)構(gòu)的分散狀態(tài) 47 動產(chǎn)、權(quán)利、不動產(chǎn)擔(dān)保登記機(jī)關(guān) 不動產(chǎn) 國土房管部門 企業(yè)機(jī)器設(shè)備 工商行政部門 非農(nóng)用車 車管所 農(nóng)用機(jī)器和設(shè)備 農(nóng)機(jī)站 船舶 港務(wù)局 飛機(jī) 民航管理部門 農(nóng)作物和其他農(nóng)業(yè)收獲物 農(nóng)業(yè)局 其他經(jīng)濟(jì)作物、樹木、果園、森林 林業(yè)局 股票和證券等投資資產(chǎn) 證券登記結(jié)算公司 保險單 保險公司 知識產(chǎn)權(quán) 專利局或商標(biāo)局 出口退稅款 國稅局 高速公路收費權(quán) 公路局 高等院校學(xué)費和住宿費 教育局 個人一般動產(chǎn) 公證處 48 四、保證 個人保證 （ 1）個人保證范圍：企業(yè)股東、企業(yè)主要經(jīng)營者、企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)擁有者。 （ 2）查驗重點：核對保證人與身份證明，復(fù)印身份證明；核對保證人婚姻狀況，復(fù)印婚姻證明；查驗保證人財產(chǎn)清單，核對及復(fù)印財產(chǎn)證明材料。 （ 3）財產(chǎn)清單范圍：房地產(chǎn)（包括按揭的房地產(chǎn)、未辦理房地產(chǎn)證的房地產(chǎn)、分期付款的土地；本市和市外、境內(nèi)和境外的房地產(chǎn)；自建房、集資房）、汽車、股票和債券、銀行存款、企業(yè)股權(quán)、其他資產(chǎn)。 （ 4）注意事項： 49 A、保證人已婚的，其配偶須一并簽署保證合同； B、財產(chǎn)清單中的財產(chǎn)有共有人，須提供共有人的資料及共有該項財產(chǎn)的證明； C、保證人不能親自簽署合同的，須提供經(jīng)公證的授權(quán)，由代理人簽署。 2企業(yè)保證 （ 1）保證企業(yè)類型：借款企業(yè)或股東、主要經(jīng)營者的關(guān)聯(lián)企業(yè)，經(jīng)營業(yè)績良好、符合保證條件的企業(yè)。 （ 2）查驗重點：保證企業(yè)與借款企業(yè)的關(guān)聯(lián)性（包括企業(yè)之間和股東之間），保證企業(yè)的基本條件。 50 （ 3）注意事項： A、保證須得到保證企業(yè)董事（股東）會的同意并出具董事（股東）會決議； B、一般情況下，企業(yè)保證不作為主要的反擔(dān)保措施。 51 三、反擔(dān)保方案設(shè)計的原則 反擔(dān)保主體和資產(chǎn)的合法有效性 ①、反擔(dān)保保證人可以是具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民，但不得有法律禁止的情形。 ?國家機(jī)關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外。 ?學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得為保證人。 ?企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人。但分支機(jī)構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。 ?董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務(wù)提供擔(dān)保。 52 ② 、抵押人、質(zhì)押人一般應(yīng)是抵押物、質(zhì)押物的所有權(quán)人（土地使用權(quán)人除外），以共有財產(chǎn)抵押、出質(zhì)的，應(yīng)取得共有權(quán)人的書面承諾；公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體只能以公益設(shè)施以外的財產(chǎn)為自身債務(wù)設(shè)定抵押。 抵（質(zhì)）押資產(chǎn)的可控性 —— 首先指資產(chǎn)本身的可控性，如異地資產(chǎn)，特別是境外資產(chǎn)，涉及到司法協(xié)助和監(jiān)管、處置成本的問題，一般不宜接受為反擔(dān)保資產(chǎn)；另一方面，將與債務(wù)人切身利益密切相關(guān)的企業(yè)核心資產(chǎn)納入反擔(dān)保方案中（如已具備一定規(guī)模、經(jīng)營和市場狀況良好的企業(yè)的股權(quán)；在社會上具有較高知名度，對企業(yè)經(jīng)營能夠產(chǎn)生決定性影響的商標(biāo)、專利等無形資產(chǎn)；企業(yè)生產(chǎn)賴以生存的固定資產(chǎn)等），通過對這些資產(chǎn)的掌控觸動債務(wù)人的切身利益，反擔(dān)保資產(chǎn)才能起到有效的制約作用。 53 抵（質(zhì)）押財產(chǎn)易變現(xiàn) —— 這里不僅僅指資產(chǎn)依法可以流通，主要是指在擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身能夠掌控的體系和渠道內(nèi)可以較快變現(xiàn)的能力；同時必須考慮資產(chǎn)價值量變化的趨勢和速度，合理確定反擔(dān)保資產(chǎn)價值量。 可長期追索性 ——目前我國 《 公司法 》 只承認(rèn)有限責(zé)任公司和股份有限公司兩個類型的公司，兩類公司均以出資人的有限責(zé)任為特點。不可否認(rèn)，有限責(zé)任制度為法人制度乃至整個社會商事活動的發(fā)展都作出了巨大的貢獻(xiàn)，但它同時也在債權(quán)人利益保護(hù)等方面 54 存在較大缺陷，尤其在信用缺失嚴(yán)重的環(huán)境下，個人利用有限責(zé)任逃避債務(wù)的情況普遍存在。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)多以服務(wù)中小企業(yè)為主，在反擔(dān)保方案中加入企業(yè)法定代表人、其他主要經(jīng)營者的個人連帶責(zé)任，以及法人主要股東的連帶責(zé)任，一方面能夠控制經(jīng)營者的道德風(fēng)險；另一方面，在一定程度上自然人資產(chǎn)較之法人資產(chǎn)具有更強(qiáng)的“可再生性”，即使在債務(wù)人可供追償?shù)馁Y產(chǎn)已經(jīng)窮盡甚至債務(wù)人破產(chǎn)之后，仍可通過長期追究上述個人或法人的連帶責(zé)任來減少損失。事實證明這是一項行之有效的、對債務(wù)人有較強(qiáng)約束力的反擔(dān)保資產(chǎn)。 價值充足 55 四、反擔(dān)保方案 反擔(dān)保措施開發(fā)的原則 ,應(yīng)以企業(yè)的核心資產(chǎn)為重點；根據(jù)企業(yè)的具體情況設(shè)計靈活多樣、組合打包方案。 變現(xiàn)能力較強(qiáng)的反擔(dān)保措施 □房產(chǎn)、土地使用權(quán)抵押 □機(jī)器設(shè)備抵押 □車輛抵押 □存單、有價證券、票據(jù)質(zhì)押 信用反擔(dān)保措施 第三方保證。包括企業(yè)和個人 具備一定制約能力的反擔(dān)保措施 □應(yīng)收帳戶監(jiān)管 □退稅帳戶監(jiān)管 □存貨、提單質(zhì)押 □股權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)、收益權(quán)質(zhì)押 56 五、反擔(dān)保方案舉例 一 固定資產(chǎn)抵押方式 抵押固定資產(chǎn)狀況 ① 房地產(chǎn) 名稱 面積 所在位置 帳面價值 建造年份 產(chǎn)權(quán)狀況 評估價值 抵押登記條件 建筑 使用 個人住宅 0 北京市海淀區(qū) **山莊 *號樓 2單元 * 54 2023 *** 115 京房權(quán)證海私移字第00*** 個人住宅 3 0 北京市海淀區(qū) **路乙 *號院 *號樓 *單元* 72 2023 *** 256 京房權(quán)證海私移字第010*** 合計 1
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