【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 （三）凝聚功能 （四）激勵(lì)功能 （五）調(diào)試功能 （六）輻射功能 五 . 企業(yè)文化建設(shè) （一）企業(yè)文化建設(shè)的一般原則 ，切忌形式主義 （二）培養(yǎng)共同的價(jià)值觀念 企業(yè)價(jià)值觀念的培育是通過教育、倡導(dǎo)和模范人物的宣傳感召 等方式使員工摒棄傳統(tǒng)落后的價(jià)值觀念，樹立正確的、有利于企 業(yè)生存發(fā)展的價(jià)值觀念，并形成共識(shí)，成為員工思想和行為的準(zhǔn) 則。企業(yè)價(jià)值觀念的培育是一個(gè)有服從開始，經(jīng)過認(rèn)同，最后達(dá) 到內(nèi)化的過程。 （三）塑造企業(yè)精神 企業(yè)精神塑造是在職企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的倡導(dǎo)下，根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)、任務(wù) 和發(fā)展走向，是建立在企業(yè)價(jià)值觀念基礎(chǔ)上的內(nèi)在信念和追求，通 過企業(yè)群體行為和外部表象而外化，形成企業(yè)的精神狀態(tài)。 （四）確立正確的經(jīng)營(yíng)哲學(xué) 確立企業(yè)哲學(xué)，需要經(jīng)營(yíng)者對(duì)本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和特點(diǎn)進(jìn)行全面 的調(diào)查，運(yùn)用相關(guān)哲學(xué)觀點(diǎn)分析研究企業(yè)發(fā)展目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)途徑， 在此基礎(chǔ)上形成的自己的經(jīng)營(yíng)理念，并將其滲透到員工的思想深處， 編程員工處理經(jīng)營(yíng)問題的共同思想方式。 （五）樹立良好的企業(yè)形象 企業(yè)形象是指人們通過企業(yè)的各種標(biāo)志而形成的對(duì)企業(yè)的總體印 象。企業(yè)形象是企業(yè)精神文化的一種外在表現(xiàn)形式，它是社會(huì)公眾 在與企業(yè)接觸交往過程中所感受到的總體印象。 六 . 企業(yè)文化與人力資源內(nèi)部控制的關(guān)系 一個(gè)主體的目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)方式是建立在其偏好、價(jià)值判斷和管理 風(fēng)格之上的，這些偏好與價(jià)值判斷轉(zhuǎn)化成行為的準(zhǔn)則，即企業(yè)文化。 它反映了管理層的誠(chéng)信和對(duì)道德價(jià)值觀的追求。內(nèi)部控制的有效性 不可能脫離建立、執(zhí)行和監(jiān)控它們的人員的誠(chéng)信和道德價(jià)值觀。誠(chéng) 信和道德價(jià)值觀是控制環(huán)境的首要因素，它影響內(nèi)部控制其他構(gòu)成 要素的設(shè)計(jì)、執(zhí)行和監(jiān)控。同理，人力資源內(nèi)部控制作用的有效發(fā) 揮，離不開誠(chéng)信河道的價(jià)值觀的建立。誠(chéng)信和價(jià)值觀是人力資源內(nèi) 部控制環(huán)境的首要因素。 第六節(jié) 內(nèi)部審計(jì) 一 . 內(nèi)部審計(jì)的含義 內(nèi)部審計(jì)是現(xiàn)代審計(jì)體系的重要組成部分，是基于 受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的需要而產(chǎn)生和發(fā)展起來的，是經(jīng)營(yíng)管 理分權(quán)制的產(chǎn)物，從發(fā)展的角度來看，內(nèi)部審計(jì)經(jīng)歷 了財(cái)務(wù)審計(jì)、業(yè)務(wù)審計(jì)、管理審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向綜合審 計(jì)四個(gè)階段。 二 . 內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和權(quán)限 （一）內(nèi)部審計(jì)的職責(zé) 內(nèi)部審計(jì)應(yīng)履行如下職責(zé)： （ 1）對(duì)公司內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制的可靠性、有效性和完整性進(jìn)行審查和 評(píng)估； （ 2）對(duì)公司組織結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)和程序是否恰當(dāng)進(jìn)行審查和評(píng)估，以 確保效果和既定目標(biāo)一致； （ 3）對(duì)以確保遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和既定內(nèi)部政策為目標(biāo)的各項(xiàng)制 度驚醒審查和評(píng)估； （ 4）對(duì)資金的安全和完整進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估； （ 5） 進(jìn)行特別調(diào)查，查明薄弱環(huán)節(jié)和故障所在； （ 6）想設(shè)計(jì)委員會(huì)提供幫助。 （二）內(nèi)部審計(jì)的權(quán)限 董事會(huì)授予內(nèi)部審計(jì)如下權(quán)限 （ 1）內(nèi)部審計(jì)部門可以根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的年度審計(jì)計(jì)劃，在職責(zé) 范圍內(nèi)自主確定審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)對(duì)象； （ 2）在履行職責(zé)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)可以任意、直接、隨時(shí)查閱屬于公 司的所有文件和記錄； （ 3）公司有關(guān)部門和下屬公司編制的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等計(jì)劃和執(zhí)行結(jié) 果報(bào)告，應(yīng)當(dāng)抄送公司內(nèi)部審計(jì)部門； （ 4）內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)工作時(shí)，有權(quán)實(shí)地考察、盤點(diǎn)或監(jiān)督 盤點(diǎn)實(shí)物；有權(quán)進(jìn)項(xiàng)工作流程測(cè)試； （ 5）對(duì)遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟(jì)效益顯著的部門和個(gè)人日出表 昭和建立的建議。 三 . 內(nèi)部審計(jì)的工作內(nèi)容 內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)包括保證活動(dòng)和咨詢活動(dòng)。 保證活動(dòng)包括但不限于 （ 1）經(jīng)營(yíng)審計(jì)和管理審計(jì)； （ 2）績(jī)效審計(jì)； （ 3）財(cái)務(wù)審計(jì)； （ 4）合規(guī)性審計(jì)； （ 5）內(nèi)部控制審計(jì)； （ 6）舞弊審計(jì)； （ 7）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)； （ 8）重大事件審計(jì)； （ 9）各類審計(jì)調(diào)研及調(diào)查； （ 10）其他審計(jì)事項(xiàng)。 咨詢活動(dòng)是指提供建議以及相關(guān)的服務(wù)活動(dòng)，這種服務(wù)的性質(zhì)和 范圍通過與客戶協(xié)商確定，目的是增加價(jià)值并提高企業(yè)的運(yùn)作效率。 咨詢活動(dòng)包括但不限于顧問服務(wù)、建議、協(xié)調(diào)、流程設(shè)計(jì)與優(yōu)化、 培訓(xùn)等。 四 . 內(nèi)部審計(jì)與人力資源內(nèi)部控制的關(guān)系 內(nèi)部審計(jì)對(duì)人力資源內(nèi)部控制具有重要作用，表現(xiàn)在以 下兩方面： 第一，內(nèi)部審計(jì)可以改善企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、 權(quán)責(zé)分配、風(fēng)險(xiǎn)管理等，衛(wèi)星城良好的人力資源內(nèi)部控 制環(huán)境提供保障。 第二，內(nèi)部審計(jì)本身是內(nèi)部控制的組成部分。就人力 資源內(nèi)部控制來看，內(nèi)部審計(jì)是其中的內(nèi)部監(jiān)督要素。 第三章 人力資源規(guī)劃內(nèi)部控制 第一節(jié) 人力資源規(guī)劃與人力資源政策 一 . 人力資源規(guī)劃及其流程 （一）人力資源的含義 人力資源規(guī)劃是指企業(yè)的人力資源部門和相關(guān)業(yè)務(wù) 部門根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、目標(biāo)及內(nèi)外環(huán)境的變化， 科學(xué)的預(yù)測(cè)、分析未來的組織任務(wù)和環(huán)境對(duì)企業(yè)的要 求，未完成這些任務(wù)和滿足這些要求而提供或開發(fā)人 力資源的策略。 （二）人力資源規(guī)劃的流程與方法 （ 1）經(jīng)濟(jì)因素，包括國(guó)家和地區(qū)的情況和競(jìng)爭(zhēng)趨勢(shì)。 （ 2）技術(shù)變革，包括辦公自動(dòng)化、電子商務(wù)模式等。 （ 3）政治與法律問題，包括法規(guī)和管理規(guī)章。 （ 4）社會(huì)問題，包括兒童看護(hù)與教育問題。 （ 5）人口統(tǒng)計(jì)趨勢(shì)，包括年齡、組成、文化等。 人力資源需求預(yù)測(cè)包括數(shù)量和質(zhì)量?jī)蓚€(gè)方面。 人力資源需求預(yù)測(cè)的方法包括現(xiàn)狀規(guī)劃法、經(jīng)驗(yàn)預(yù)測(cè)法、自上而 下預(yù)測(cè)法、描述預(yù)測(cè)法、德爾菲法、計(jì)算機(jī)模擬預(yù)測(cè)法、多元回 歸預(yù)測(cè)法等。 二 . 人力資源規(guī)劃與人力資源政策 （一）人力資源政策及其控制作用 政策和程序是控制的重要方式。 （二）制定政策與程序的人力資源規(guī)劃過程 第二節(jié) 人力資源規(guī)劃內(nèi)部控制 一 . 人力資源規(guī)劃內(nèi)部控制環(huán)境 人力資源規(guī)劃內(nèi)部控制環(huán)境是人力資源規(guī)劃內(nèi)部控 制發(fā)揮作用的基石，它設(shè)定了人力資源規(guī)劃工作的基 調(diào)，影響人力資源規(guī)劃過程中相關(guān)人員的控制意識(shí)。 它是所有其他組成部分的基石，提供行為準(zhǔn)則和結(jié)構(gòu) 二 . 人力資源規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 （一）目標(biāo)設(shè)定 ，使企業(yè)獲取實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略所需的 人力資源。 ，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部人員結(jié)構(gòu)， 實(shí)現(xiàn)人盡其才，提高企業(yè)的效率。 ，調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性。 ，為企業(yè)的人力資源工作提供 指導(dǎo)，為形成了良好的內(nèi)部控制環(huán)境提供支持和保證。 （二）事項(xiàng)識(shí)別 （三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì) 三 . 人力資源規(guī)劃的控制活動(dòng) （一）授權(quán)審批控制 （二）不相容職務(wù)分離控制 （三）方針政策控制 （四）文件保密和接觸控制 （五）績(jī)效考核控制 四 . 人力資源規(guī)劃的信息與溝通 五 . 人力資源規(guī)劃的監(jiān)督 附件：編寫人力資源計(jì)劃的步驟 ? ? ，結(jié)合企業(yè)人力資源配置報(bào)告指定人員配置計(jì)劃 ? ? ?制定培訓(xùn)計(jì)劃 ?之內(nèi)搞定人力資源管理調(diào)整計(jì)劃 ?編寫人力資源部費(fèi)用預(yù)算 ?關(guān)鍵任務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策 第四章 員工聘用與離職內(nèi)部控制 第一節(jié) 員工聘用內(nèi)部控制 一 . 員工聘用及其流程 （一）員工聘用的含義 所謂員工聘用是指通過各種方式，把具有一定技巧、 能力和其他特性的申請(qǐng)人吸引到企業(yè)空缺崗位上的過 程。 （二）員工聘用的意義 （三）員工聘用的流程 二 . 員工聘用的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì) （一）員工聘用的目標(biāo) （二）員工聘用的風(fēng)險(xiǎn) （三）招聘風(fēng)險(xiǎn)成因分析 三 . 員工聘用的控制風(fēng)險(xiǎn) ，加強(qiáng)人力資源招聘的計(jì) 劃工作 （ 1）確定人力資源的招聘方式 有內(nèi)部招聘和外部招聘 （ 2）人員招募的方法 ①內(nèi)部招募方法 1）檔案法 2）內(nèi)部公告 3）主管推薦 4）職業(yè)生涯開發(fā)系統(tǒng) ②外部招募方法 1）廣告招聘 2）通過職業(yè)介紹所欲就與服務(wù)中心招募 3）校園招聘 4）內(nèi)部員工推薦 5）委托獵頭公司招募 6）人才招聘會(huì) 7）互聯(lián)網(wǎng)招聘 8）應(yīng)聘者自薦 9）特色招募 （ 1）人員甄選的客觀標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù) （ 2）人員甄選程序 ①材料篩選 ②初次面試 ③實(shí)施各種實(shí)驗(yàn) ④深入的面試 ⑤未來的上司面試 ⑥合適與評(píng)價(jià) ⑦建議錄用 ⑧體格檢查 ⑨錄用決策。進(jìn)入試用期。 （ 3）人員甄選的方法 —— 比試、面試、心理測(cè)試和評(píng) 價(jià)中心等。 （ 4）聘用決策 在聘用決策中，應(yīng)注意： 第一，錄用標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)設(shè)置的太高。 第二，錄用標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)剛問的要求有所側(cè)重。 第三，初步錄用的人選名單要多于實(shí)際錄用的人數(shù)。 （ 5）擴(kuò)的人才選擇范圍 （ 6）建立健全人才的識(shí)別機(jī)制 （ 7）選擇精兵強(qiáng)將負(fù)責(zé)招聘 （ 8）招聘評(píng)語 四 . 員工聘用的信息與溝通 五 . 員工聘用