32總賬日常業(yè)務(wù)處理(編輯修改稿)
2025-02-04 10:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 2號操作員注冊用友通； 打開總賬模塊，執(zhí)行出納簽字功能； 任務(wù) 4 出納簽字（練練 5－ 14） 工作過程 2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 思考：為什么此時(shí)只出現(xiàn)了 7張憑證？ 任務(wù) 4 出納簽字（練練 5－ 14） 工作過程 2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 思考：為什么此時(shí)只出現(xiàn)了 7張憑證？ ［知識要點(diǎn)］ 出納簽字兩個(gè)前提： （ 1） 在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中設(shè)置了“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”項(xiàng)目 ； （ 2） 在會計(jì)科目設(shè)置中指定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目。 什么是出納憑證 出納憑證就是涉及庫存現(xiàn)金和銀行存款收付的憑證，出納人員通過“出納簽字”功能對 出納憑證 進(jìn)行檢查核對，核實(shí)無誤后予以簽字確認(rèn)。 出納 如果發(fā)現(xiàn)錯誤或問題，應(yīng)交由制單人員修改后再由出納審核簽字。 任務(wù) 4 出納簽字（練練 5－ 14） 工作過程 2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 操作步驟提示： 102號操作員注冊用友通； 打開總賬模塊，執(zhí)行出納簽字功能； 任務(wù) 4 出納簽字（練練 5－ 14） 工作過程 2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 思考： 什么樣的憑證需要出納簽字？ 出納簽字過程中發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)該如何進(jìn)行修改？ 任務(wù) 4 出納簽字（練練 5－ 14） 工作過程 2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 ［知識要點(diǎn)］ 出納簽字兩個(gè)前提： （ 1） 在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中設(shè)置了“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”項(xiàng)目 ； （ 2） 在會計(jì)科目設(shè)置中指定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目。 什么是出納憑證 出納憑證就是涉及庫存現(xiàn)金和銀行存款收付的憑證 ，出納人員通過“出納簽字”功能對 出納憑證 進(jìn)行檢查核對，核實(shí)無誤后予以簽字確認(rèn)。 出納 如果發(fā)現(xiàn)錯誤或問題，應(yīng)交由制單人員修改后再由出納審核簽字。 工作過程 2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 思考：憑證填制完成并經(jīng)出納簽字后 ,下一步的工作任務(wù)是什么 ? 填制 記 賬憑證 收款 憑證 付款 憑證 轉(zhuǎn)賬憑證 登 記 明細(xì)賬 登 記 總 賬 登 記 日記賬 原始憑證 及 匯總 表 核對 核對 銀行對 賬單 銀行 對 賬 編制 財(cái) 務(wù)會計(jì) 報(bào) 告 銀行 存款 余額 調(diào)節(jié) 表 財(cái)務(wù) 會 計(jì)報(bào)告 各種 明細(xì)賬 現(xiàn)金 日記賬 銀行 日記賬 總賬 手工方式下賬務(wù)處理流程圖 總賬初始設(shè)置 填制憑證 審核憑證 出納簽字 賬簿查詢 自動轉(zhuǎn)賬 銀行對賬 記 賬 對 賬 結(jié) 賬 要否出納簽字 ? 工作過程 3 期末業(yè)務(wù)處理 工作過程 2 日常業(yè)務(wù)處理 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程 Y N 工作過程 1 總賬初始化 任務(wù) 5 審核憑證（練練 5－ 15） 工作過程 2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 思考：憑證填制完成并經(jīng)出納簽字后 ,下一步的工作任務(wù)是什么 ? ?審核憑證 是指由具有 審核權(quán)限 的操作員按照會計(jì)準(zhǔn)則、制度與法規(guī)規(guī)定，對 其他操作員 填制的記賬憑證進(jìn)行合法性審核與檢查。審核通過并簽字的憑證才可以作為正式憑證進(jìn)行記賬處理。 ?審核中如果發(fā)現(xiàn)憑證有誤，系統(tǒng)提供了“標(biāo)錯”功能可以對錯誤憑證進(jìn)行標(biāo)注，便于制單人查找和修改。待憑證修改后再由審核人進(jìn)行重新審核。 任務(wù) 5 審核憑證（練練 5－ 15） 工作過程 2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 步驟 101登錄系統(tǒng)，執(zhí)行憑證審核功能。 任務(wù) 5 審核憑證（練練 5－ 15） 工作過程 2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 步驟 審核簽字。 任務(wù) 5 審核憑證（練練 5－ 15） 工作過程 2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 ［知識點(diǎn)］ ?根據(jù)會計(jì)法規(guī)制度規(guī)定，審核人和制單人不能是同一人。 ?系統(tǒng)提供了單張審核和成批審核兩種審核方式。 ?憑證一經(jīng)審核，就不能被修改 、 作廢 和標(biāo)錯 。 ?對已審核憑證如果發(fā)現(xiàn)錯誤，可以由審核人本人取消審核，再由制單人進(jìn)行修改，待修改后再進(jìn)行審核。 ?取消審核在“審核憑證”窗口的“審核－取消審核”功能下進(jìn)行。 ?作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯。 任務(wù) 6 查詢 憑證（練練 5－ 16） 工作過程 2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 工作過程 2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 任務(wù) 7：已審核未記賬憑證的修改 審核后在查詢過程中發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn) 2號憑證中是銷售甲產(chǎn)品 8000升而不是 800升，發(fā)票和其他單據(jù)均沒問題。
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