企業(yè)信用風(fēng)險管理(編輯修改稿)
2025-02-01 17:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 狀況信用記錄內(nèi)部評價實地考察行業(yè)分析39通過設(shè)計各種表格完成各種信息歸集v 組織管理狀況調(diào)查表v 經(jīng)營狀況調(diào)查表v 財務(wù)報表v 信用記錄調(diào)查表v 內(nèi)部評價表v 實地考察調(diào)查表v 行業(yè)分析報告40以下幾種情況應(yīng)密切注意 ? 自有資金缺乏? 應(yīng)收帳款過高? 固定資產(chǎn)過大? 利息和貼現(xiàn)費占銷售額的百分比超過 5%? 成立不到兩年的公司? 盤存資產(chǎn)過大41信用分析模型的選擇考慮的因素信息不全某些信息失真財務(wù)數(shù)據(jù)虛假易理解性易應(yīng)用性準(zhǔn)確性管理模型特征分析模型營運資產(chǎn)分析模型42客戶信用分析系統(tǒng)示意圖客戶信用分析系統(tǒng)特征分析 營運資產(chǎn)分析自身特征分析 優(yōu)先性特征分析 信用特征分析 營運資產(chǎn)計算 行業(yè)比率分析財務(wù)比率分析客戶信用限額客戶信用評級 431. 特征分析模型 客戶的三組特征客戶自身特征 客戶優(yōu)先性特征 信用及財務(wù)特征1. 表面現(xiàn)象2. 歷史背景3. 組織管理4. 經(jīng)營狀況5. 產(chǎn)品與市場6. 發(fā)展前景1. 交易利潤率2. 對產(chǎn)品的要求3. 對市場吸引力影響4. 對市場競爭力影響5. 擔(dān)保條件6. 可替代性1. 付款記錄2. 銀行信用3. 獲利能力4. 營運能力5. 償債能力6. 資本總額44特征分析的過程（步驟）1. 特征評分 2. 權(quán)數(shù)選擇3. 加權(quán)平均計算4. 評估值45評分說明v 特征評分采用十分制，評分值為 110十個等級?？蛻舻哪稠椞卣髑闆r越好，評分值越高，在沒有信息的情況下，則給 0分。v 對于行業(yè)差別不大的指標(biāo)，采用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)；對于行業(yè)差別比較大的指標(biāo)，采用行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。v 打分方法根據(jù)各特征的描述特點分別采用：專家評分法，回答問題法，指標(biāo)和比率分析法。46專家評分法組織管理47回答問題法組織管理48回答問題法? 選 a得 5分，選 b得 3分，選 c得 1分，選 d時取消本項；? 選 d不能超過四項；? 將所得分?jǐn)?shù)加權(quán)平均所得的百分比乘以 10，即得本特征評分；? 例如： 選項為： a b a c d d b a 得分為： 5 3 5 1 3 5 分子為：得分之和 22 分母為：項數(shù)乘以 5等于 30 百分比： 22/30 = ? 本特征得分為： 10 749指標(biāo)和比率分析法經(jīng)營狀況銷售收入? 利潤總額? 資產(chǎn)總額? 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 /資產(chǎn)總額平均余額 100%? 存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售成本 /平均存貨 100%? 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 /應(yīng)收帳款平均余額 100%? 銷售增長率 =（當(dāng)期銷售收入 上期銷售收入） /上期銷售收入 100%? 凈資產(chǎn)增長率 =（當(dāng)期股東權(quán)益 上期股東權(quán)益） /上期股東權(quán)益 100%? 利潤增長率 =（當(dāng)期稅前利潤 上期稅前利潤） /上期稅前利潤 100%50指標(biāo)和比率分析法 ? 前六項為與行業(yè)有關(guān)的指標(biāo)，以行業(yè)平均值的 。比值=實際值 /行業(yè)平均值 當(dāng)大于 , 得 10分； 當(dāng)小于 ，得 1分； 當(dāng)在（ , 1）時，得分 =（比值 ） /（ ） +1 當(dāng)在（ 1， ）時，得分 =（比值 1） /（ ） +? 后三項為與行業(yè)無關(guān)的比率，其一般變動范圍分別為（ 0, ）（ 0, ）（ 0, ）。 當(dāng)大于上限值時，得 10分； 當(dāng) 小于 0時，得 1分； 當(dāng)在變動區(qū)間時，得分 =實際值 /上限值 9+1? 各項得分平均后即得特征分值。計算過程51特征分析的權(quán)數(shù)權(quán)數(shù)類型好處：根據(jù)政策、客戶類型、行業(yè)特點等靈活選擇權(quán)數(shù)，使評級結(jié)果更為準(zhǔn)確52計算公式評估值 =∑ 某特征權(quán)數(shù) 最大評分值∑ 某特征權(quán)數(shù) 該特征評分值53客戶特征的綜合分析加 權(quán) 平 均 計 算 過 程54客戶資信等級55216。 營運資產(chǎn)計算216。 資產(chǎn)負(fù)債表比率計算216。 評估值與經(jīng)驗性統(tǒng)計比率216。 信用限額的計算及修正216。 營運資產(chǎn)分析 —— 決策線圖216。 信用期限的確定216。 授信制度與程序2. 營運資產(chǎn)分析模型 計算信用限額內(nèi)容要點56(1) 營運資產(chǎn)的計算營運資產(chǎn) = 營運資本 +凈資本2其中：營運資本 = 流動資產(chǎn) 流動負(fù)債57(2) 對資產(chǎn)負(fù)債表的評估? 計算值 =流動比率 +速動比率－短期債務(wù)凈資產(chǎn)比率 －債務(wù)凈資產(chǎn)比率其中：? 流動比率 =流動資產(chǎn) /流動負(fù)債? 速動比率 =（流動資產(chǎn)－存貨） /流動負(fù)債 ? 短期債務(wù)凈資產(chǎn)比率 =流動負(fù)債 /凈資產(chǎn)? 債務(wù)凈資產(chǎn)比率 =負(fù)債總額 /凈資產(chǎn)58(3) 評估值與經(jīng)驗性統(tǒng)計比率59(4) 營運資產(chǎn)分析決策線信用限額 （營運資產(chǎn)的 %）24AB2220161284高
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