第六講對外貿(mào)易信貸(編輯修改稿)
2025-01-31 14:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 和賬款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本。 28 簡化手續(xù) 保付代理業(yè)務(wù)對客戶的益處 ?進(jìn)口商 ? 在批注信用額度后，購買手續(xù)簡化，進(jìn)貨便捷。 ?出口商 ? 省卻一切單證交易的繁瑣手續(xù)。 29 ? 其他 ? 有利于改善企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù)債 /資產(chǎn)比率，有利于企業(yè)有價證券上市及其進(jìn)一步融資。 ? 規(guī)避匯率風(fēng)險，出口商將遠(yuǎn)期外匯收入變?yōu)榧雌?，提前結(jié)匯。 ? 提前核銷退稅，出口商可以在無追索權(quán)保理融資的同時出具核銷聯(lián)，提前辦理退稅手續(xù)。 保付代理業(yè)務(wù)對客戶的益處 30 ? 出口保理業(yè)務(wù)對出口商的保障不僅僅在于進(jìn)口商破產(chǎn)或無理拒付后的賠償，更在于利用國外進(jìn)口保理商對當(dāng)?shù)剡M(jìn)口商的了解來降低甚至避免潛在風(fēng)險。 ? 2023年 11月，美國第二大電子產(chǎn)品零售商總部位于弗吉尼亞的電路城公司 (Circuit City Stores Inc.)宣布申請破產(chǎn)保護(hù)，裁員 6800人 ,并對其美國 150多家分店進(jìn)行破產(chǎn)大甩賣。 ? 許多大型電子企業(yè)公司都成為其債權(quán)人等待破產(chǎn)清算，而與之有密切經(jīng)貿(mào)往來的我國兩家企業(yè)則通過保理業(yè)務(wù)的敘做，在保理商的協(xié)助下，及時得到了風(fēng)險預(yù)警，從而在危機(jī)來臨之前全身而退，沒有受到損失。 案例分析 31 ? 2023年初，我國出口企業(yè) A和 B針對電路城公司的應(yīng)收賬款向中國銀行申請辦理出口保理業(yè)務(wù)，中國銀行分別向美國的進(jìn)口保理商 C和 D提出敘做出口保理業(yè)務(wù)申請，并獲得保理額度各 4000萬美元，到期日為 2023年 6月 30日。后為配合客戶擴(kuò)大銷售的迫切需要，在 2023年的 7月底和 9月中旬，先后將兩個保理額度調(diào)增至 7000萬和 6000萬美元。 ? 2023年初，隨著電路城公司經(jīng)營狀況惡化，進(jìn)口保理商 C和 D分別以不同方式對中國銀行做出風(fēng)險預(yù)警，降低進(jìn)口商信用額度，并將賒賬期由 90天縮短為 75天，對此，中國銀行及時向客戶進(jìn)行了反饋，并建議及時調(diào)整對電路城的銷售額度。 案例分析 32 ? 2023年 6月 30日，隨著保理額度的到期和電路城公司經(jīng)營狀況的進(jìn)一步惡化，中國銀行和進(jìn)口保理商，密切配合，及時通知企業(yè)，終止了保理額度。 ? 通過保理商的信息傳遞和風(fēng)險預(yù)警，兩家企業(yè)均自 2023年初大幅削減對電路城的銷售額，并于2023年 6月 30日保理額度到期后采取了相應(yīng)的風(fēng)險控制措施： A公司終止了對電路城的銷售， B公司改用信用證結(jié)算方式，以銀行信用作為第一還款來源， 2023年 8月初，在進(jìn)口保理商的積極配合下，我國兩家企業(yè)順利收回保理項下對電路城公司的所有應(yīng)收賬款。 案例分析 33 二、出口信貸概述 ? 出口信貸概念 ? 出口信貸產(chǎn)生的歷史背景 ? 出口信貸特點 ? 出口信貸的主要融資形式 34 案例導(dǎo)入 — 出口信貸 ? 南車集團(tuán)出口伊朗高檔鐵路客車 ? 伊朗德黑蘭鐵路運輸公司從我國某機(jī)車制造廠進(jìn)口一批機(jī)車 、 客車車廂 ， 價值 3000萬美元 。 ? 伊朗提出延期付款 ， 即在機(jī)車及車廂運抵德黑蘭后 ，每半年付款一次 ， 付款期限長達(dá) 7年 ， 這就使得中方出口企業(yè)面臨墊付巨額資金的問題 （ 2億多元人民幣 ） 。 ? 鐵路運輸機(jī)車和車廂屬于資本貨物 ， 所需資金可以向我國進(jìn)出口銀行申請出口賣方信貸加以解決 。 35 案例導(dǎo)入 — 出口信貸 ? 按照國際慣例 ， 經(jīng)營出口信貸的銀行只提供 85%資金融通 。因此 ， 出口商必須要求進(jìn)口商在簽訂貿(mào)易合同的時候支付設(shè)備價款 15%的定金 ， 并且要求進(jìn)口商的有關(guān)銀行對其向出口商延期付款履約義務(wù)進(jìn)行擔(dān)保 。 ? 于是 ， 我方出口企業(yè)與伊朗德黑蘭運輸公司簽訂合同 ， 按照國際慣例在簽訂合同時支付 15%貨款定金 ， 并由伊朗一流銀行對其延期付款義務(wù)進(jìn)行擔(dān)保 。 ? 隨后 ， 我方機(jī)車廠按中國進(jìn)出口銀行發(fā)放出口賣方信貸要求備齊文件 ， 遞交可行性研究報告 ， 將延期付款的收匯權(quán)抵押給中國進(jìn)出口銀行 ， 辦理了 出口信貸保險 手續(xù) 。 最后該廠同中國進(jìn)出口銀行簽訂 出口賣方信貸 協(xié)議 ， 解決了機(jī)車出口所需資金問題 ， 使得這筆利潤可觀的出口業(yè)務(wù)得以實現(xiàn) 。 36 案例導(dǎo)入 — 出口信貸 ? 中國進(jìn)出口銀行 2023年年報重大項目 37 （一）出口信貸概念 ? 出口信貸是一種國家信貸方式，是西方國家為了支持和擴(kuò)大本國大型設(shè)備的出口、加強(qiáng)國際競爭能力，以對本國的出口給予利息補(bǔ)貼并提供信貸擔(dān)保的方法，鼓勵本國的銀行對本國出口商或外國的進(jìn)口商提供利率較低貸款，以解決本國出口商資金周轉(zhuǎn)困難，或滿足國外進(jìn)口商對本國出口商支付貨款所需要的一種融資方式。 ? 出口信貸不僅是信貸融資，而且包括保險或擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)容。 ? 保險或擔(dān)保是出口信貸的基礎(chǔ)，融資是出口信貸的核心。 38 ? 對外貿(mào)易 短期 信貸一般在 一年以內(nèi) ，只能滿足商品周轉(zhuǎn)較迅速、成交金額不大的資金需要。 ? 一些大型機(jī)械設(shè)備，周轉(zhuǎn)期長，成交額大，進(jìn)出口商則需要較長時期的信貸支持。 ? 經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行和對外貿(mào)易銀行常對本國出口商或國外的進(jìn)口商發(fā)放期限在 1－ 5年或 5年以上的對外貿(mào)易中長期信貸，給予資金融通。以促進(jìn)本國大型成套設(shè)備的出口。 ? 對外貿(mào)易中長期信貸不僅具有向進(jìn)出口商融資的作用，而且還是壟斷資本爭奪銷售市場的武器。 （二）出口信貸產(chǎn)生的歷史背景 39 1. 對外貿(mào)易中長期信貸利率，一般低于相同條件下的資金貸方市場利率，利率差由國家補(bǔ)貼 。 ? 大型機(jī)械設(shè)備制造業(yè)在西方國家的經(jīng)濟(jì)中占有重要的地位，其產(chǎn)品價格高，交易金額大。在壟斷資本已占領(lǐng)本國銷售市場的情況下，加強(qiáng)這些資本貨物的出口，對西方國家的生產(chǎn)和就業(yè)影響很大。 ? 為了加強(qiáng)本國機(jī)械設(shè)備的競爭能力，主要發(fā)達(dá)國家銀行以低利率向外國進(jìn)口商或本國出口商提供中長期貸款，其利率差額由本國政府補(bǔ)貼 。 （三）出口信貸特點 40 對外貿(mào)易中長期信貸的發(fā)放與信貸保險結(jié)合。 ? 中長期對外貿(mào)易信貸償還期長，金額大，發(fā)放貸款的銀行存在較大風(fēng)險，為了減緩出口國家銀行發(fā)放中長期信貸的后顧之憂，發(fā)達(dá)國家一般都設(shè)有國
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