第七章__對外貿(mào)易短期信貸(編輯修改稿)
2025-01-30 02:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 然后根據(jù)與進口商之間的進口押匯協(xié)議以及進口商簽發(fā)的信托收據(jù)將單據(jù)交進口商，進口商憑單提貨并在市場銷售后，將貨款連同這一期間的押匯利息交付開證銀行 。進口押匯業(yè)務(wù)的特點 進口押匯對銀行來說是一種有物權(quán)做抵押的放款業(yè)務(wù)，因為銀行是憑進口商簽發(fā)的信托收據(jù)向進口商提交代表貨權(quán)的單據(jù)。在信托收據(jù)中體現(xiàn)了進口商與銀行間的貨物信托關(guān)系：貨物的所有權(quán)是屬于銀行的，銀行委托進口商代為保管并出售進口貨物，這種信托關(guān)系直至進口商還清全部押匯款項后才告結(jié)束。因此，在通常情況下進口押匯較一般的信用放款風(fēng)險要小得多。 什么是信托收據(jù)？ 信托收據(jù)是一種物權(quán)憑證，它是委托人委托被委托人進行某種經(jīng)濟活動的一種契約。在進口貿(mào)易結(jié)算中，進口商作為被委托人可以通過向銀行提交信托收據(jù)后，在不支付實際對價的情況下，從作為委托人的銀行手中取得進口貨物單據(jù)。而銀行則是在信托收據(jù)明確了進口商對銀行承擔(dān)的被委托義務(wù)以及進口商作為債務(wù)人、銀行作為債權(quán)人的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基礎(chǔ)上，將單據(jù)提交給進口商。進口押匯流程圖n 法國 ABC公司是上海糧油進出口公司的老客戶，該公司每年都向上糧訂購大米，轉(zhuǎn)口非洲。 1998年底，該公司又來電傳，詢問是否愿按每公噸 245/250美元和270/275美元價格分別出售 35％碎粒和25％碎粒的燦米。在大米出口和進口的過程中，出口商和進口商可以尋求哪些資金支持呢？n 裝運出口前融資：資助出口商獲得為使出口所需的資金。n 裝運出口后融資：解決自裝船到收回貨款這段時間所需資金。n 貨物進口前融資：進口貨物所需資金。n 貨物進口后融資：貨物進口之后至出售貨物歸還借款為止的進口商資金需要。n 階段 費用與風(fēng)險 融資與保證n 裝 基本的信用調(diào)查 —信用風(fēng)險 n 運 通訊費用等雜費 貸款、透支n 出 簽訂合同 —違約風(fēng)險 保函 —付款保函n 口 采購商品n 前 包裝與繕制單據(jù) 打包放款n 投保、運輸、通關(guān)n 信用證押匯n 裝n 運 收回貨款 托收n 出 貼現(xiàn)n 口 保理n 后 n 貨 基本的信用調(diào)查 —信用風(fēng)險 貸款、透支n 物 簽訂合同 —違約風(fēng)險 保函 —履約保函n 進 開證保證金 開證額度n 口 贖單 延期付款n 前 通關(guān) 提貨擔(dān)保n 貨物進口后 貨物銷售 貸款、透支世界各地區(qū)主要付款條件在進口貿(mào)易中所占百分比（％）.洲 C/A L/C D/P D/A O/A 其他南非 0 0 75 0拉美 0 東歐 15 0 西歐 5 0 中東 0 25 亞太 3 3北美 1 2 84 總計 世界各地區(qū)主要付款條件在進口貿(mào)易中所占百分比（％）.706050403020100 C／ A L／ C D／ P D／ A O／ An 競爭力與風(fēng)險※ 信用證對出口商更有利。競爭力風(fēng) 險對出口商現(xiàn)金預(yù)付CashingAdvance信用證L/C付款交單D/P承兌交單D/A記賬OpenAccountn 該圖表明，對出口商而言，現(xiàn)金預(yù)付是風(fēng)險最低，但同時也是最缺乏競爭力的支付手段，依次是信用證，托收；而風(fēng)險最高，同時也最具競爭力的支付手段，則是按一定結(jié)算期付款的記帳貿(mào)易。 ※ 買方市場，進口商不愿動用其銀行信用額度。吸引力風(fēng) 險對進口商現(xiàn)金預(yù)付CashingAdvance信用證L/C付款交單D/P承兌交單D/A記賬OpenAccountn 進口商最不愿意接受的是預(yù)付現(xiàn)金，因其風(fēng)險最大，而最青睞的是記帳貿(mào)易，因其幾無風(fēng)險。 n 傳統(tǒng)的信用證結(jié)算方式由于風(fēng)險小、安全性強，一直是國際貿(mào)易中的主要結(jié)算方式。但在買方市場的當(dāng)今世界中， 由于其手續(xù)復(fù)雜、成本高，且要在一定時期內(nèi)占用買方的資金，所以對于買方來說更愿意接受非信用證的結(jié)算方式，如記賬賒銷（ O/A）方式和承兌交單（ D/A）方式。非信用證的結(jié)算方式對于買方來說，較優(yōu)惠。但對于賣方來說，將面臨著兩個難題，一是使用非信用證結(jié)算方式中的買方信用風(fēng)險問題；二是資金占用問題，買方提出的付款期限越來越長，短的幾十天，長的幾年甚至十幾年。第二節(jié)國際保理一、國際保理概念國際保理 (InternationalFa
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