【正文】 ， 2023年全球使用國(guó)際保理業(yè)務(wù)的國(guó)家（地區(qū)） 80%以上主要集中在美國(guó)、意大利、英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)、西班牙、丹麥、比利時(shí)、日本、中國(guó)臺(tái)灣等 10個(gè)國(guó)家和地區(qū)，其業(yè)務(wù)量占全球國(guó)際保理業(yè)務(wù)量的 90%以上。根據(jù)聯(lián)合國(guó)貿(mào)易發(fā)展中心 2023年的統(tǒng)計(jì)數(shù)字，全球國(guó)際保理業(yè)務(wù)量已達(dá)到 11506億歐元。n 保理最早產(chǎn)生于 19世紀(jì)的美國(guó)，當(dāng)時(shí)做法簡(jiǎn)單，即由從事國(guó)內(nèi)保理業(yè)的公司向貨物賣方無(wú)追索權(quán)地預(yù)先購(gòu)買收取貨款的權(quán)利。目前 Texn 之后，該公司轉(zhuǎn)向國(guó)內(nèi)保理商 Alex幾年前，當(dāng)該公司首次從我國(guó)進(jìn)口商品時(shí)，采用的是信用證結(jié)算方式。為擴(kuò)大出口，增強(qiáng)出口競(jìng)爭(zhēng)力，降低賒銷收款風(fēng)險(xiǎn)。僅 7月份一個(gè)月之內(nèi)，該行累計(jì)辦理出口雙保理業(yè)務(wù) ，創(chuàng)單月業(yè)務(wù)量新高。這一金融業(yè)務(wù)又稱為承購(gòu)應(yīng)收賬款，或保付代理等。但對(duì)于賣方來(lái)說(shuō)，將面臨著兩個(gè)難題，一是使用非信用證結(jié)算方式中的買方信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題；二是資金占用問(wèn)題，買方提出的付款期限越來(lái)越長(zhǎng)，短的幾十天，長(zhǎng)的幾年甚至十幾年。 n 傳統(tǒng)的信用證結(jié)算方式由于風(fēng)險(xiǎn)小、安全性強(qiáng)，一直是國(guó)際貿(mào)易中的主要結(jié)算方式。 通關(guān) 開(kāi)證保證金 簽訂合同 —違約風(fēng)險(xiǎn) 貸款、透支n 物 n 貨 包裝與繕制單據(jù) 保函 —付款保函n 口 通訊費(fèi)用等雜費(fèi) 融資與保證n 裝 n 貨物進(jìn)口前融資：進(jìn)口貨物所需資金。進(jìn)口押匯流程圖n 法國(guó) ABC公司是上海糧油進(jìn)出口公司的老客戶，該公司每年都向上糧訂購(gòu)大米，轉(zhuǎn)口非洲。因此，在通常情況下進(jìn)口押匯較一般的信用放款風(fēng)險(xiǎn)要小得多。216。然后，在進(jìn)口商簽署了總質(zhì)權(quán)書的條件下，銀行則憑進(jìn)口商所簽具的、以銀行為抬頭的信托收據(jù)出具提貨單，授權(quán)貨棧，把貨物轉(zhuǎn)交給借款的進(jìn)口商，一般信托收據(jù)上必須計(jì)貨物出售后的全部貸款在規(guī)定的日期內(nèi)交付銀行。③ 進(jìn)口押匯n 進(jìn)口商以其進(jìn)口的商品作為抵押，從銀行取得融資的業(yè)務(wù)即為進(jìn)口押匯。 n 銀行對(duì)進(jìn)口商的放款方式主要有三種。在這種情況下，進(jìn)口商也可以利用銀行信用。歐洲大陸各國(guó)銀行將這 出口商就不必向合同關(guān)系人 —— 進(jìn)口商提出匯票，而是向進(jìn)口商的銀行提出匯票。銀行對(duì)進(jìn)口商提供的信貸 有承兌信用和放款兩種形式。（ 2）票據(jù)信貸 （ 1）開(kāi)立賬戶信貸 n 出口商對(duì)進(jìn)口商提供的信貸n 西方國(guó)家的出口商常以 賒售 方式銷售商品，以加強(qiáng)商品的競(jìng)爭(zhēng)能力，爭(zhēng)奪銷售市場(chǎng)。出口押匯特點(diǎn)　　　該業(yè)務(wù)為短期的資金融通業(yè)務(wù)，客戶能在國(guó)外收匯款項(xiàng)到達(dá)之前提前從銀行得到墊款，加速資金周轉(zhuǎn)。為下述的出口押匯，從出口押匯款項(xiàng)中扣除打包放款的本息。最長(zhǎng)不超過(guò)半年n 銀行提供打包放款時(shí)，不是一次支付，一般由銀行給出口商在往來(lái)賬戶外另開(kāi)戶頭，由出口商陸續(xù)支用。指采用信用證結(jié)算方式的出口商，憑收到的信用證正本作為還款憑據(jù)和抵押品向銀行申請(qǐng)的一種裝船前融資，主要用于生產(chǎn)、收購(gòu)及其他從屬費(fèi)用。Credit） 一些亞洲發(fā)展中國(guó)家，銀行對(duì)本國(guó)出口商的資金融通，有一種所謂打包放款。出口商品抵押貸款的金額，一般都按貨物市價(jià)的一定比例（ 50％ 70％）貸出，如果貨價(jià)下跌，銀行便要求出口商償還部分貸款，以維持符合抵押貸款與原貨價(jià)的比例；否則也可另外提供商品保證。 n 當(dāng)?shù)劂y行和國(guó)外銀行，都可以對(duì)出口商提供信貸。 經(jīng)紀(jì)人通常以下列方式對(duì)出口商提供貸款 ——① 無(wú)抵押采購(gòu)商品貸款。n 經(jīng)紀(jì)人對(duì)出口商的信貸。該公司的相關(guān)人員羅惠則稱， “回收貨款有風(fēng)險(xiǎn)的生意堅(jiān)決不做，畢竟控制貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前最重的事情 ”。因?yàn)?，由受益人所在地的銀行轉(zhuǎn)開(kāi)保函，受益人可以向當(dāng)?shù)剞D(zhuǎn)開(kāi)行提出索賠，即方便又可靠，而轉(zhuǎn)開(kāi)行再向擔(dān)保銀行進(jìn)行索償。n 其中保函的轉(zhuǎn)開(kāi)是指申請(qǐng)人所在國(guó)的銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求，開(kāi)立一份以國(guó)外受益人所在地銀行（一般為擔(dān)保銀行的代理行或分行）為受益人的反擔(dān)保，委托該銀行按規(guī)定的格式開(kāi)立一份以原始保函申請(qǐng)人為申請(qǐng)人，國(guó)外業(yè)主為受益人的保函。而原擔(dān)保人就變成反擔(dān)保人。并在申請(qǐng)人不能對(duì)擔(dān)保人作出補(bǔ)償時(shí)，負(fù)責(zé)向擔(dān)保人賠償損失。n 應(yīng)該注意的是，保兌行不另出具擔(dān)保函，因而 只承擔(dān)第二付款責(zé)任 ，也就是說(shuō)當(dāng)擔(dān)保人不履行或不完全履行賠償責(zé)任時(shí)，承擔(dān)全部或部分連帶賠付責(zé)任。保兌行通常為受益人所在地的大銀行，對(duì)這樣的銀行，受益人比較信任。責(zé)任是履行有關(guān)合同項(xiàng)下的義務(wù)。 出口商不履行合同，賠合同總價(jià)的 10－ 25％。n 如甲方在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未能按合同規(guī)定向你方全部或部分付款，我行保證在收到你方在本保函有效期內(nèi)經(jīng)甲方證實(shí)的書面索賠通知后，在擔(dān)保金額內(nèi)向你方支付已提交貨物金額的未付部分，及其從 （日期）至 （日期）按年息 5％計(jì)算的利息。n n 三、本保函將自上述合同生效之日起生效，有效期至 （日期）止。L/G)n 指銀行作為擔(dān)保人，根據(jù)委托人的申請(qǐng)，向受益人開(kāi)立的擔(dān)保履行某項(xiàng)義務(wù)的、有條件的承擔(dān)賠償責(zé)任的書面承諾文件。銀行保函 (Banker’sn 透支方式下，客戶只有在實(shí)際發(fā)生資金需求時(shí)才進(jìn)行透支，并開(kāi)始承擔(dān)透支利息，而且正常經(jīng)營(yíng)中的銷售收入又可以自動(dòng)沖減透支余額。限額內(nèi)透支和貸款的性質(zhì)基本相同，銀行給客戶核定一個(gè)透支額度，允許客戶根據(jù)資金需求，在限額內(nèi)透支。例如，對(duì)出口商提供以準(zhǔn)備出口或發(fā)往國(guó)外的貨物為保證的貸款，銀行貼現(xiàn)出口商向進(jìn)口商簽發(fā)的匯票，或憑出口商對(duì)進(jìn)口商的債權(quán)給予貸款，均屬于對(duì)外貿(mào)易銀行信用。二、主要形式n （一）根據(jù)發(fā)放信貸資金對(duì)象（投信人）的不同，可分為商業(yè)信用和銀行信用。但此項(xiàng)措施主要對(duì)象為需要長(zhǎng)期貸款的大型工業(yè)企業(yè)，許多中小企業(yè)未能充分獲益。歐委會(huì)批準(zhǔn)丹麥針對(duì)出口企業(yè)的短期信貸支持方案2023年 05月 12日 23:03中國(guó)商務(wù)部網(wǎng)站n 據(jù)丹麥工業(yè)聯(lián)合會(huì) 5月 12日?qǐng)?bào)道，歐委會(huì)日前批準(zhǔn)了丹麥出口信貸基金針對(duì)出口企業(yè)的短期信貸支持方案，這將有利于緩解丹麥中小型出口企業(yè)融資難問(wèn)題。第七章 對(duì)外貿(mào)易短期信貸n 【教學(xué)目標(biāo)】 通過(guò)學(xué)習(xí) ,掌握對(duì)外貿(mào)易短期信貸的有關(guān)內(nèi)容，理解對(duì)外貿(mào)易融資對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性。此項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)達(dá)程度與否，已被視為銀行國(guó)際化、現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。對(duì)外貿(mào)易融資l 是指 進(jìn)出口商在商品的采購(gòu)、生產(chǎn)、打包、倉(cāng)儲(chǔ)、出運(yùn)以及結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)，從不同渠道獲得資金融通的便利，以加速商品流通，減少資金積壓，促進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易的順利完成。但現(xiàn)實(shí)是，該公司自有資金無(wú)法滿足這筆金額巨大的業(yè)務(wù)需要，且公司手頭缺乏作貸款抵押的資產(chǎn)。 伴隨中小進(jìn)出口企業(yè)的快速發(fā)展，資金需求的矛盾日益突出。n 一家注冊(cè)資本僅 100萬(wàn)元的民營(yíng)企業(yè)，獲得了一筆大宗貿(mào)易訂單，如該筆業(yè)務(wù)合作順利，他們就極可能和對(duì)方簽訂長(zhǎng)期業(yè)務(wù)合同，成為代理商。原來(lái)銀行在綜合分析了這筆貿(mào)易交易各方的實(shí)力和信譽(yù)后，派專人跟進(jìn)對(duì)該筆貿(mào)易的真實(shí)性和業(yè)務(wù)安全性進(jìn)行了確認(rèn)，綜合運(yùn)用貨權(quán)擔(dān)保、應(yīng)收賬款擔(dān)保和賬戶封閉等風(fēng)險(xiǎn)控制手段，給予了這家公司單筆貿(mào)易融資 4000萬(wàn)元，促成了該項(xiàng)業(yè)務(wù)。有的銀行設(shè)在國(guó)外的分支機(jī)構(gòu)，主要的業(yè)務(wù)就是開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易結(jié)算與融資，其業(yè)務(wù)收入可占到銀行總收入的八成。n 短期信貸多用于原料、糧食、半制成品和消費(fèi)品等商品的貿(mào)易，其期限一般不超過(guò) 1年。今年 3月，丹麥出口信貸基金曾和私人信貸保險(xiǎn)公司簽署協(xié)議，為出出口企業(yè)提供再保險(xiǎn)作為信貸支持，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。 商業(yè)信用 ： 如果進(jìn)口商與出口商中一方信貸資金的獲得是由銀行或其他金融機(jī)構(gòu)提供的，就構(gòu)成對(duì)外貿(mào)易銀行信用。進(jìn)出口商都適用的信貸方式n 貸款和透支（ Loan and Overdraft）n 這里的貸款是指流動(dòng)資金貸款，即向客戶提供一筆一年以內(nèi)的信貸資金，以滿足客戶正常的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的資金需求。還款時(shí)，由于客戶需提前籌措資金，所以也要出現(xiàn)閑置資金，通常會(huì)在某種程度上加大客戶的融資負(fù)擔(dān)。但由于透支方式對(duì)銀行不利，因此，透支利率通常高于貸款利率。Guarantee， 合同所列條款的更改、你方對(duì)有關(guān)時(shí)間限制以及任何其它行為或疏漏的通融條款本可使銀行免責(zé)的，在此均不能免除擔(dān)保人（銀行）的任何責(zé)任。Guarantee)n 進(jìn)口方向出口方出具，保證付款。我行保證甲方將按照上述合同條款之規(guī)定，在你方向其交付總計(jì)金額為 （金額）的 （貨物名稱）后，向你方付款。n 銀行n ③ 預(yù)付款保函（ Advance Payment Guarantee） /定金保函 (Down Payment Guarantee)n 進(jìn)口商交定金，出口商出具保函。擔(dān)保人在向受益人作出上述賠償后有權(quán)向申請(qǐng)人索賠。n ③ 受益人（ Beneficiary）n 即接受保函，并有權(quán)按保函規(guī)定的條件向擔(dān)保人提出索賠的一方。n ⑤ 保兌行（ Confirming Bank）n 即根據(jù)受益人的要求在保函上加具保兌的銀行，或稱第二擔(dān)保人。付款后，保兌行有權(quán)憑擔(dān)保函及擔(dān)保人要求其加具保兌的書面指示向擔(dān)保行進(jìn)行索賠。反擔(dān)保人的責(zé)任是保證申請(qǐng)人履行合同義務(wù)，同時(shí)向擔(dān)保人做出承諾，即當(dāng)擔(dān)保人在保函下做出付款以后，擔(dān)保人可以從反擔(dān)保人處得到及時(shí)、足