【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 非進(jìn)口商付款；它是進(jìn)口方銀行向出口商作出的承諾 。 二 、 信用證主要當(dāng)事人權(quán)責(zé)及相互契約關(guān)系 (一 )三個(gè)主要當(dāng)事人： 開(kāi)證行； 保兌行 (若有 )； 受益人 主要當(dāng)事人只有兩個(gè)：開(kāi)證行 、 受益人 。 有時(shí)開(kāi)證行為了融資的需要 ， 以自己的名義向受益人開(kāi)出信用證 。 (二 )三項(xiàng)契約關(guān)系： 買(mǎi)賣(mài)方之間的交易合同； 買(mǎi)方 (開(kāi)證申請(qǐng)人 )與開(kāi)證行之間經(jīng)開(kāi)證行接受的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)； 開(kāi)證行 (保兌行 ——或有的話 )與受益人 (賣(mài)方 )之間的信用證 。 三項(xiàng)契約各自獨(dú)立 。 (三 )信用證業(yè)務(wù)的特點(diǎn)： （ 重要 ） 開(kāi)證行 (保兌行 ——若有的話 )對(duì)符合信用證規(guī)定的單據(jù)負(fù)第一性付款責(zé)任； 信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的 (或者說(shuō)自足的 )文件； 信用證業(yè)務(wù)項(xiàng)下處理的是規(guī)定的單據(jù) ， 而不是貨物 。 (四 )信用證結(jié)算的基礎(chǔ)是：在交易雙方商業(yè)信用的基礎(chǔ)上加上開(kāi)證銀行的信用 。 三 、 信用證的其他當(dāng)事人 (一 )開(kāi)證申請(qǐng)人：在貿(mào)易下 ， 通常是由進(jìn)口商以開(kāi)證申請(qǐng)人的身份申請(qǐng)開(kāi)立信用證 。 在信用證項(xiàng)下的不同單據(jù)中 ， 對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人可有不同的稱呼 ， 務(wù)請(qǐng)注意 。 (二 )通知行：承擔(dān) UCP500規(guī)定的相應(yīng)責(zé)任 ——審核信用證的真實(shí)性 (三 )其他指定銀行： 付款人； 承兌行； 議付行； 償付行； 索償行； 寄單行； 轉(zhuǎn)讓行，均為在信用證業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中必然或可能出現(xiàn)的銀行。 四 、 信用證的作用 （ 一 ） 對(duì)進(jìn)口商的作用 1．保證取得物權(quán)單據(jù) 2．保證如質(zhì)、數(shù)、按期地收貨 3．開(kāi)證時(shí)交少量的保證金，甚至不交，避免資金大量積壓 4． 籌資困難時(shí)可憑 T/R， 先提貨 ， 后交款 5． 使用買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證 擔(dān)保提貨 （ 二 ） 對(duì)出口商的作用 1． 保證憑單付款 2． 保證在外管制下可以不受影響地收匯 3． 裝船前可申請(qǐng)打包放款 4． 裝船后可憑單敘做押匯 ， 取得貨款 5． 可避免錢(qián)貨兩空 （ 三 ） 對(duì)開(kāi)證行的作用 ，開(kāi)證行代進(jìn)口商開(kāi)立信用證貸出的是信用，非資金。 2．開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任 （ 四 ） 對(duì)出口地銀行的作用 出口地銀行可不必動(dòng)用自己的資金，收入服務(wù)費(fèi)收入。 （ 五 ） 對(duì)保兌行的作用 保兌行有保兌費(fèi)收入 。 且保兌金額越大 ， 說(shuō)明他的資信越高 ，它是一種無(wú)形資產(chǎn)可提高自身的價(jià)值 。 五 、 信用證的內(nèi)容 及形式 通過(guò)教材的 ICC關(guān)于信用證標(biāo)準(zhǔn)格式中的項(xiàng)目?jī)?nèi)容來(lái)掌握信用證的內(nèi)容 信用證有信開(kāi)和電開(kāi)兩種形式 。 1． 信開(kāi) ， 現(xiàn)已基本不用或少用 2． 電開(kāi) （ 1） 簡(jiǎn)電本 ：內(nèi)容簡(jiǎn)單 ， 不加押 ， 只是作預(yù)先通知之用 ， 不足以作交單議付的依據(jù) 。 （ 2） 全電本 ：加押 ， 內(nèi)容完整 ， 為有效的信用證 。 目前全電信用證使用較多 。 注意： UCP500第 11條 a款第 1項(xiàng)規(guī)定 第六章 信用證種類(lèi) 一 、 不可撤銷(xiāo)信用證和可撤銷(xiāo)信用證 （ 一 ） 不可撤銷(xiāo)信用證：在一定條件下仍然可撤銷(xiāo) 、 修改 (二 )可撤銷(xiāo)信用證：國(guó)際貿(mào)易中少用 UCP500—6—C款：無(wú)可撤銷(xiāo)字樣 ， 即為不可撤銷(xiāo) 。 不能僅從形式上 ， 更主要的從內(nèi)容上判斷可撤銷(xiāo)與否 。 二 、 保兌和不保兌信用證 保兌信用證 ， 只能對(duì)不可撤銷(xiāo)信用證加具保兌 ， 保兌行與開(kāi)證行所負(fù)的責(zé)任是相同的 。 保兌行有權(quán)對(duì)修改的內(nèi)容不承擔(dān)保兌責(zé)任 。 如果它同意信用證修改的內(nèi)容 ， 則自通知修改書(shū)之時(shí)起對(duì)信用證負(fù)有不可撤銷(xiāo)的義務(wù) 。 三 、 付款 、 承兌 、 議付信用證 (一 )即期付款信用證：可開(kāi)立或不開(kāi)立即期匯票 (二 )延期付款信用證 ： 屬于遠(yuǎn)期付款信用證 ， 不需要匯票 (三 )承兌信用證 ： 屬于遠(yuǎn)期付款信用證 ， 交單條件是 D/A (四 )議付信用證 ： 自由 （ 公開(kāi) ） 議付 和限制議付 四 、 可轉(zhuǎn)讓信用證 唯有開(kāi)證行在 L/C上明確注明“ Transferable”字樣， L/C方可轉(zhuǎn)讓。只限轉(zhuǎn)讓一次。新證是原證的延伸，轉(zhuǎn)讓行不因 L/C轉(zhuǎn)讓而改變其責(zé)任，它對(duì)轉(zhuǎn)讓證所負(fù)的責(zé)任與原證相同。第一受益人可用自己的單據(jù)替換第二受益人 的單據(jù)。第二受益人中一個(gè)或幾個(gè)拒絕接受 L/C的修改，并不影響其他幾個(gè)接受修改，對(duì)拒絕接受修改的第二受益人而言，該 L/C視為未被修改。 五 、 背對(duì)背信用證 往往用于轉(zhuǎn)口貿(mào)易，中間人不希望進(jìn)口商了解貨源，也不希望出口商了解貨是賣(mài)給誰(shuí)的。中間人既是第一份信用證的受益人（與進(jìn)口商簽約），也是第二份信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人（與真正的出口商簽約）。真正的出口商 第二份信用證的受益人；真正的進(jìn)口商 第一份信用證的申請(qǐng)人。第二份信用證的時(shí)間要早于第一份信用證。二份信用證互不體現(xiàn)對(duì)方的存在，相互獨(dú)立的。 六 、 對(duì)開(kāi)信用證 主要用于易貨交易，信用證上一般加列表示對(duì)開(kāi)證的條款。 七 、 預(yù)支信用證 常用的是紅條款信用證，有效期內(nèi)，若受益人不能交單，預(yù)支行可向開(kāi)證行索償，開(kāi)證行保證立即償還預(yù)支行的墊款本息，然后向開(kāi)證申請(qǐng)人索還此款。 注意控制受益人僅向本行交單。 八 、 循環(huán)信用證 用于大宗貨物單一，經(jīng)常性商品的一次訂貨、分批交貨，進(jìn)口商為了節(jié)省開(kāi)證的手續(xù)和費(fèi)用時(shí)使用。注意做好背批。 九 、 信用證的修改與撤銷(xiāo) ， 信用證的修改應(yīng)注意： 一項(xiàng)修改必須是由開(kāi)證行發(fā)出修改通知書(shū) ， 經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人的同意后方為有效 。 如果修改書(shū)涉及兩個(gè)以上的條款 ， 受益人只能全部接受或全部拒絕 ， 不能接受其中一部分 ， 拒絕另一部分 。 修改書(shū)必須通過(guò)原來(lái)的通知行通知受益人 。 受益人對(duì)于開(kāi)證行的修改書(shū)內(nèi)容是否接受應(yīng)發(fā)出一個(gè)明確的通知 ， 否則以提交的單據(jù)來(lái)說(shuō)明接受與否 。 單據(jù)與修改書(shū)一致 ， 說(shuō)明信用證已被修改；否則 ，信用證沒(méi)有被修改 ， 原證的條款對(duì)受益人仍然有效 。 保兌行有權(quán)決定是否將其保兌擴(kuò)展至信用證修改書(shū)條款 。 信用證修改書(shū)一經(jīng)開(kāi)立 ， 開(kāi)證行便受修改書(shū)的約束 。 第七章 運(yùn)輸單據(jù) 一 、 海運(yùn)提單 海運(yùn)提單一般是指港至港已裝船提單，出口商繕制提單和銀行審核提單的基本要求是“單證相符”。要點(diǎn)： 托運(yùn)人 ，信用證無(wú)特殊規(guī)定，應(yīng)以受益人為托運(yùn)人。 2．收貨人 ，與托運(yùn)單中“收貨人”的填寫(xiě)完全一致，并符合信用證的觀定。實(shí)務(wù)中最常見(jiàn)的是這種空白抬頭和空白背書(shū)提單。 3．被通知人，應(yīng)按信用證要求填寫(xiě)。 正本提單的份數(shù) ，全套可以是一式一份。 嘜頭 ，應(yīng)與發(fā)票等其他單據(jù)以及實(shí)際貨物保持一致，否則會(huì)給提貨和結(jié)算帶來(lái)困難。 商品名稱 ，可用統(tǒng)稱 毛重 (公斤 )，毛重應(yīng)與發(fā)票或包裝單相符 運(yùn)費(fèi)條款 ， CIF、 CFR 項(xiàng)下應(yīng)注運(yùn)費(fèi)已付或運(yùn)費(fèi)預(yù)付 ； FOB、FAS 下注明運(yùn)費(fèi)到付或運(yùn)費(fèi)待收 。 提單簽發(fā)日期，不得晚于信用證規(guī)定的裝運(yùn)期，這對(duì)出口商能否安全收匯很重要。 已裝船批注 ，備運(yùn)提單可以轉(zhuǎn)化為已裝船提單 1提單簽發(fā)人簽字 ，有權(quán)簽發(fā)提單的是承運(yùn)人或作為承運(yùn)人的具名代理或代表；或船長(zhǎng)或作為船長(zhǎng)的具名代理或代表。 1艙面提單不能接受，但當(dāng)海運(yùn)或包括海運(yùn)的兩種以上運(yùn)輸時(shí)，對(duì)于有可能放于艙面的貨物如原木，只要提單上未注明貨已裝于/將裝于艙面，銀行是接受的。另外，集裝箱不論其裝于艙面或裝于艙內(nèi)均視為裝在艙內(nèi)。 1根據(jù)提單上對(duì)收貨人欄不同的規(guī)定，進(jìn)行背書(shū)，具體有： （ 1） 出口商以 shipper 身份做成空白背書(shū) 。 收貨人抬頭： To order ； （ 2） 出口商以 shipper 身份做成記名背書(shū) ， 則被背書(shū)人為收貨人； （ 3） 信用證上規(guī)定： B/L收貨人為議付行 。 則寄單前 ， 由議付行背書(shū)給開(kāi)證行 。 （ 4） B/L抬頭人 /被背書(shū)人是開(kāi)證行 ， 則付款贖單時(shí) ， 由開(kāi)證行背書(shū)給進(jìn)口商 。 二 、 不可轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)單 非轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單的作用與海運(yùn)提單相比較而言 ,它是貨物收據(jù)與運(yùn)輸合同的證明 ,但不是物權(quán)憑 ,貨物憑收貨人的身份而不是憑海運(yùn)單提貨 。 因此它是不可轉(zhuǎn)讓給他人的單據(jù) 。 三 、 租船合約提單 租船合同提單 ,是船方根據(jù)租船合同簽發(fā)的 。 通常是一種簡(jiǎn)式提單 ,在這種提單上加注 “ 根據(jù) 租船合同出立 ” 的字句 。 由于租船提單不列出詳細(xì)的條款 ， 不成為一個(gè)獨(dú)立完整的文件 ， 銀行從提單上無(wú)法看出它受租船合同約束的情況 ， 銀行一般不愿意承擔(dān)由此而來(lái)的額外責(zé)任和負(fù)擔(dān) 。 因此 ， UCP500—23：銀行不接受租船提單 ， 除非信用證特別授權(quán) 。 四 、 多式運(yùn)輸單據(jù) 在多式聯(lián)運(yùn)方式下 ， 出口方只要辦理一次托運(yùn)手續(xù) ， 訂立一份合同 、 一次支付運(yùn)費(fèi) 、 一次貨物保險(xiǎn) ， 貨物由多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人負(fù)責(zé)從發(fā)貨人倉(cāng)庫(kù)門(mén)直接到收貨人倉(cāng)庫(kù)門(mén)