國(guó)際貿(mào)易的結(jié)算方式(編輯修改稿)
2025-03-08 05:02 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ? （ Paying Bank） 是指開(kāi)證銀行指定代付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)或充當(dāng)匯票付款人的銀行，一般是開(kāi)證行，也可以是它指定的另一家銀行，這要根據(jù)信用證條款的規(guī)定來(lái)決定。 ? （ Negotiating Bank） 是指根據(jù)開(kāi)證行的授權(quán)買(mǎi)入或貼現(xiàn)受益人開(kāi)立和提交的符合信用證規(guī)定的匯票或單據(jù)的銀行。議付行可以是指定的另一家銀行，也可以是非指定的銀行，由信用證條款來(lái)規(guī)定。 ? （ Confirming Bank ） 是指根據(jù)開(kāi)證行的請(qǐng)求在信用證上加具保兌的銀行。保兌銀行在信用證上加具保兌后。即對(duì)信用證獨(dú)立負(fù)責(zé)，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任 。 三 信用證的業(yè)務(wù)流程 （寄單索匯） 信用證結(jié)算流程圖 （8）通知付款（1）申請(qǐng)開(kāi)立信用證 （9）付款贖單（5）墊付貨款 開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口人）受益人（出口人） 付款行通知行 （3） 傳遞信用證（4）交單議付 （2）寄交信用證議付行 信用證 開(kāi)證行(6)索償貨款7)償還貨款 （ 8 ） 通 知 付 款 （ 1 ） 申 請(qǐng) 開(kāi) 立 信 用 證 （ 9 ） 付 款 贖 單 （ 5 ） 墊 付 貨 款 開(kāi)證申請(qǐng)人 （ 進(jìn)口人） 受益人 （ 出口人） 付款行 通知行 （ 3 ） 傳 遞 信 用 證 （ 4 ） 交 單 議 付 （ 2 ）寄交信用證 議付行 信用證 開(kāi)證行 ( 6) 索償貨款 ( 7) 償還貨款 信用證流程圖說(shuō)明 ? ①進(jìn)口商根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定，填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，并交納押金或提供其他保證，向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立信用證。 ? ②開(kāi)證行接受進(jìn)口方開(kāi)證申請(qǐng)，收取開(kāi)證押金后，依據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容開(kāi)出信用證，寄往出口商所在地通知行。 ? ③通知行鑒定信用證表面真實(shí)性后，將信用證交與受益人（出口商）。 ? ④出口商審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，備齊各種貨運(yùn)單據(jù)并開(kāi)立匯票，在信用證規(guī)定的交單期和有效期內(nèi)送交當(dāng)?shù)劂y行（議付行）議付。 ? ⑤議付行按信用證條款審核單證一致、單單一致后，按匯票金額扣除貼現(xiàn)息和手續(xù)費(fèi)，將余額墊付給出口商。 ? ⑥議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄往開(kāi)證行或付款行索償。 ? ⑦開(kāi)證行或付款行核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付行。 ? ⑧開(kāi)證行通知進(jìn)口商付款贖單。 ? ⑨進(jìn)口商付款贖單。 四 信用證的特點(diǎn) ? 信用證是一種銀行信用 信用證支付方式是以銀行信用作保證，因此，開(kāi)證行應(yīng)承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。 ? 信用證是一項(xiàng)自足的文件 信用證是依據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同開(kāi)立的，但一經(jīng)開(kāi)立，即成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同之外的契約。信用證各當(dāng)事人的權(quán)利和責(zé)任完全以信用證條款為依據(jù)，不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束。 ? 信用證是一種單據(jù)的買(mǎi)賣(mài) 信用證業(yè)務(wù)是“單據(jù)業(yè)務(wù)”。銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。銀行僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單，從而決定是否付款。 五 信用證的主要種類 根據(jù)是否有貨運(yùn)單據(jù)： 跟單信用證和光票信用證 跟單信用證 是指憑附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票 (即跟單匯票 )或僅憑貨運(yùn)單據(jù)付款的信用證。銀行通過(guò)對(duì)物權(quán)單據(jù)的控制來(lái)控制貨物所有權(quán)，通過(guò)轉(zhuǎn)移物權(quán)單據(jù)來(lái)轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)；據(jù)單據(jù)提供信貸，擔(dān)保付款。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中所使用的信用證絕大部分為跟單信用證。 光票信用證 是指憑不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票付款的信用證。 根據(jù)信用證有無(wú)其他銀行保兌： 保兌信用證和不保兌信用證 保兌信用證 是指出口人為了保證安全收匯，要求開(kāi)證銀行開(kāi)出的信用證必須經(jīng)另一家銀行保證兌付。 不保兌信用證 是指只有開(kāi)證行的付款保證；沒(méi)有另一家銀行承擔(dān)保證兌付責(zé)任的信用證。不保兌信用證的開(kāi)證行將獨(dú)立承擔(dān)信用證項(xiàng)下有條件的第一性付款責(zé)任。 即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證 UCP600明確規(guī)定，信用證必須規(guī)定其是以即期付款、延期付款，承兌還是議付的方式兌用。 即期付款信用證 （ Sight payment L/C） 是采用即期兌現(xiàn)方式的信用證，指開(kāi)證行或指定的付款行收到信用證條款相符的單據(jù)即予以付款的信用證。 延期付款信 用證 （ Deferred Payment L/C）是一種不需要匯票的遠(yuǎn)期信用證，又稱為遲期付 款信用證或無(wú)兌現(xiàn)遠(yuǎn)期信用證，是指受益人提示符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，在規(guī)定的期限內(nèi)，被指定銀行履行付款責(zé)任。 承兌信用證 （ Acceptance L/C） 是一種要求提供遠(yuǎn)期匯票的信用證，是指付款行在收到符合信用證條款規(guī)定的遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)后，不立即付款，而是辦理承兌手續(xù)，待遠(yuǎn)期匯票到期后再付款。 議付信用證 （ Negotiation L/C） 是指開(kāi)證行在信用證中邀請(qǐng)其他銀行即議付行買(mǎi)入?yún)R票或單據(jù)，即允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證 . 四、根據(jù)是否可轉(zhuǎn)讓 ， 可轉(zhuǎn)讓信用證和和不可轉(zhuǎn)讓信用證。 可轉(zhuǎn)讓信用證 是指特別注明 “可轉(zhuǎn)讓 ”字樣的信用證。開(kāi)證行授權(quán)指定的轉(zhuǎn)讓行 (即被授權(quán)付款、承兌或議付的銀行 )，在原受益人 (即第一受益人 )的要求下，將信用證的可執(zhí)行權(quán)利 (即裝運(yùn)貨物、交單取款的權(quán)利 )全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者（即
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