easv54產(chǎn)品培訓(xùn)_存貨核算(編輯修改稿)
2025-01-26 02:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 本法下，在日常業(yè)務(wù)的收、發(fā)時，系統(tǒng)將同時記錄標(biāo)準(zhǔn)成本和實(shí)際成本。出庫時，系統(tǒng)默認(rèn)按實(shí)際成本等于標(biāo)準(zhǔn)成本出庫。月末依據(jù)企業(yè)需要，可以進(jìn)行差異分?jǐn)偦虿贿M(jìn)行差異分?jǐn)偂? ? 標(biāo)準(zhǔn)成本法的月末差異分?jǐn)偅x擇 〖 財務(wù)會計(jì) 〗 － 〖 存貨核算 〗－ 〖 成本計(jì)算 〗 － 選擇標(biāo)準(zhǔn)成本法，進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)成本差異分?jǐn)傆?jì)算 ? 分?jǐn)倳r系統(tǒng)自動依據(jù)出庫類型（如銷售出庫、領(lǐng)料出庫、其它出庫）及倉庫生成出庫成本調(diào)整單，出庫成本調(diào)整單系統(tǒng)自動審核 ? 用戶可以通過成本報告查看分?jǐn)偨Y(jié)果 P17 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 存貨成本核算 ? 核算單據(jù)查詢 ? 通過核算單據(jù)查詢窗口，會計(jì)可以直接在些查詢所有的核算的庫存單據(jù)，并對于需要變更或重新確認(rèn)單據(jù)金額的單據(jù)，可以直接修改 ? 入庫匯總核算 ? 對于入庫時不能確定入庫產(chǎn)品金額（實(shí)際成本），月末才能歸集核算出產(chǎn)品的實(shí)際成本的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供此功能，用戶可以批量更新或直接修改已審核的生產(chǎn)入庫等業(yè)務(wù)單據(jù)上的實(shí)際成本等字段 ? 入庫匯總核算有四種方式更新實(shí)際成本的方法 1. 直接手工錄入單位實(shí)際成本或?qū)嶋H成本，系統(tǒng)自動計(jì)算另一個 2. 通過工具欄上的“引入”功能，引入單位實(shí)際成本，系統(tǒng)支持期初加權(quán)平均價、單位標(biāo)準(zhǔn)成本、最新入庫價、最新出庫價等多種系統(tǒng)內(nèi)部數(shù)據(jù)作為單位實(shí)際成本數(shù)據(jù)源，此種方式的優(yōu)點(diǎn)是批量處理 3. 通過工具欄上的“引入”功能，引入外部數(shù)據(jù)文件，此方式較適用于在系統(tǒng)外歸集入庫成本后，批量引入 4. 直接從 EXCEL表格中 COPY實(shí)際成本或單位成本數(shù)據(jù)。 ? 在入庫匯總核算界面，無論以哪種方式完成實(shí)際成本的確認(rèn)后，都要執(zhí)行工具欄上的“計(jì)算”功能，將按所確定的實(shí)際成本分?jǐn)偟絽⑴c匯總的單據(jù)上 P18 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 存貨成本核算 ? 成本計(jì)算報告 ? 用戶可以通過成本計(jì)算報告了解實(shí)時的移動平均價及標(biāo)準(zhǔn)成本的月末差異分?jǐn)偨Y(jié)果，或核對某一數(shù)據(jù)的正確性 ? 因成本計(jì)算都是分會計(jì)期間進(jìn)行的，所以成本計(jì)算報告只反映本期的核算數(shù)據(jù) P19 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 提 綱 ? 存貨核算系統(tǒng)簡介 ? 存貨核算系統(tǒng)功能介紹 ? 基礎(chǔ)設(shè)置 ? 存貨成本核算 ? 成本調(diào)整 ? 標(biāo)準(zhǔn)成本變更 ? 計(jì)價方法變更 ? 期末處理 ? 查詢與分析報表 ? （后續(xù)版本）新增功能介紹 ? 新增功能簡述 ? 新增功能應(yīng)用案例 ? 系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價值 P20 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 成本調(diào)整 ? 成本調(diào)整單 ? 主要用于調(diào)整前期的出入庫成本，從而達(dá)到調(diào)整期初余額或者期末余額的目的 ? 凡是需要進(jìn)行庫存金額調(diào)整、調(diào)差或存庫成本轉(zhuǎn)移且不涉及數(shù)量調(diào)整的處理都可以通過手工新增或維護(hù)成本調(diào)整單來實(shí)現(xiàn) ? 在如下情況下系統(tǒng)會自動生成成本調(diào)整單 1. 采購發(fā)票金額與暫估的采購入庫有差額時，系統(tǒng)會在采購發(fā)票審核或者采購入庫審核時，依據(jù)二者的差額自生成入庫類型的成本調(diào)整單以調(diào)整入庫金額 2. 對于按標(biāo)準(zhǔn)成本法核算的存貨，期末在分?jǐn)偝鰩觳町悤r，依據(jù)出庫差異計(jì)算的公式，系統(tǒng)將自動生成出庫類型的成本調(diào)整單來體現(xiàn)出庫應(yīng)分?jǐn)偟牟町? ? 關(guān)鍵字段 ? 業(yè)務(wù)類型：入庫、出庫，默認(rèn)為入庫，決定調(diào)整金額影響的方向，如收入或發(fā)出方向 ? 批次：表示要調(diào)整的具體批次，只限采用分批計(jì)價的物料使用該字段 P21 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 提 綱 ? 存貨核算系統(tǒng)簡介 ? 存貨核算系統(tǒng)功能介紹 ? 基礎(chǔ)設(shè)置 ? 存貨成本核算 ? 成本調(diào)整 ? 標(biāo)準(zhǔn)成本變更 ? 計(jì)價方法變更 ? 期末處理 ? 查詢與分析報表 ? （后續(xù)版本）新增功能介紹 ? 新增功能簡述 ? 新增功能應(yīng)用案例 ? 系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價值 P22 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 標(biāo)準(zhǔn)成本變更 ? 標(biāo)準(zhǔn)價變更單 ? 主要用于調(diào)整物料（按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)價核算）的單位標(biāo)準(zhǔn)成本。按標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)價法核算的物料一經(jīng)使用，物料主數(shù)據(jù)（財務(wù)資料頁簽）中的單位標(biāo)準(zhǔn)成本將會被鎖定，不能直接修改，必須通過標(biāo)準(zhǔn)價變更單來調(diào)整，以記錄標(biāo)準(zhǔn)價的變更日期及引起的相應(yīng)金額變化等 ? 標(biāo)準(zhǔn)價變更單影響 1. 本期及隨后的業(yè)務(wù)將按變更后的新標(biāo)準(zhǔn)價計(jì)價 2. 按新標(biāo)準(zhǔn)價更新所變更物料主數(shù)據(jù)（財務(wù)資料頁簽）中的單位標(biāo)準(zhǔn)成本，以便隨后的業(yè)務(wù)按新標(biāo)準(zhǔn)價計(jì)價 3. 按新標(biāo)準(zhǔn)價更新本期和以后期間該物料所有庫存單據(jù)上的單位標(biāo)準(zhǔn)成本、標(biāo)準(zhǔn)成本 ? 標(biāo)準(zhǔn)價變更單審核成功的條件 1. 所變更的物料在當(dāng)期及以后期間沒有已經(jīng)生成憑證的庫存單據(jù)（即更新庫存的單據(jù)），以防造成原始單據(jù)與憑證數(shù)據(jù)不一致 2. 所變更的物料在單據(jù)上的原標(biāo)準(zhǔn)價一定等于物料主數(shù)據(jù)（財務(wù)
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