存貨核算培訓(xùn)課件-jgx(編輯修改稿)
2025-02-08 15:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 驗收入庫時，所填制的入庫單據(jù)；對于商業(yè)企業(yè)，一般指商品進貨入庫時，填制的入庫單。無論是工業(yè)企業(yè)還是商業(yè)企業(yè)，采購入庫單是企業(yè)入庫單據(jù)的主要單據(jù)，除了只使用存貨核算系統(tǒng)情況外，采購入庫單都是由其他系統(tǒng)自動傳遞過來的，但在存貨核算系統(tǒng)可以通過修改功能調(diào)整入庫金額。 業(yè)務(wù)核算 — 暫估錄入 ?對于沒有成本的采購入庫單，在這里進行暫估成本成批錄入。 ?以所選暫估計價方式批量改寫“單價”及“金額欄位” 業(yè)務(wù)核算 — 暫估結(jié)算 ?所謂存貨暫估是外購入庫的貨物發(fā)票未到，在無法確定實際的采購成本時，財務(wù)人員期末暫時按估計價格入賬，后續(xù)按照選擇的暫估處理方式進行回沖或者補差處理。暫估結(jié)算處理：系統(tǒng)提供月初回沖 、單到回沖 、單到補差 來處理暫估業(yè)務(wù)。依據(jù)用戶在系統(tǒng)選項“暫估方式”中的選項進行處理。 業(yè)務(wù)核算 — 產(chǎn)成品分配 ?產(chǎn)成品成本分配表用于對已入庫未記明細賬的產(chǎn)成品進行成本分配 ?可隨時對產(chǎn)成品入庫單提供批量分配成本。 ?可從 成本管理系統(tǒng) 取得成本，填入入庫單，同時提供清除已分配的數(shù)據(jù)功能。 ?產(chǎn)成品成本分配后可以恢復(fù)分配的數(shù)據(jù)。 ?產(chǎn)成品成本分配表提供排序功能。 ?用戶可設(shè)置顯示欄目。 輸入需要分配的總成本，或通過 〖 全取 〗 、 〖 取價 〗 按鈕從成本管理系統(tǒng)取產(chǎn)成品的成本。 選擇進行 〖 分配 〗 按鈕，把成本分配到產(chǎn)成品的入庫單據(jù)上 業(yè)務(wù)核算 — 正常單據(jù)記帳 單據(jù)記賬用于將用戶所輸入的單據(jù)登記存貨明細賬、差異明細賬 /差價明細賬、受托代銷 商品明細賬、受托代銷商品差價賬。 先進先出、后進先出、移動平均、個別計價這四種計價方式的存貨在單據(jù)記賬時進行出庫 成本核算；全月平均、計劃價 /售價法計價的存貨在期末處理處進行出庫成本核算。 可以聯(lián)查相應(yīng)之單據(jù) 業(yè)務(wù)核算 — 恢復(fù)單據(jù)記帳 ?恢復(fù)記賬用于將用戶已登記明細賬的單據(jù)恢復(fù)到未記賬狀態(tài)。 業(yè)務(wù)核算 — 期末處理 ?當(dāng)日常業(yè)務(wù)全部完成后，用戶可進行期末處理，功能是： ?計算按全月平均方式核算的存貨的全月平均單價及其本會計月出庫成本。 ?計算按計劃價 /售價方式核算的存貨的差異率 /差價率及其本會計月的分攤差異 /差價。 ?對已完成日常業(yè)務(wù)的倉庫 /部門 /存貨做處理標志。 ?注意：如果使用采購和銷售系統(tǒng)，應(yīng)在采購和銷售系統(tǒng)作結(jié)賬處理后才能進行。系統(tǒng)提供恢復(fù)期末處理功能，但是在總賬結(jié)賬后將不可恢復(fù)。 如果要對期末處理后結(jié)存數(shù)量為零結(jié)存金額不為零的存貨，自動生成出庫調(diào)整單，則可以選擇“結(jié) 存數(shù)量為零金額不為零自動生成出庫調(diào)整單”選項，選擇該選項，期末處理后則顯示零數(shù)量 /成本 一覽表 ?期末處理 ?恢復(fù)期末處理 注 : ?由于本系統(tǒng)可以處理壓單不記賬的情況，因此進行期末處理之前，用戶應(yīng)仔細檢查是否本月業(yè)務(wù)還有未記賬的單據(jù)；用戶應(yīng)做完本會計月的全部日常業(yè)務(wù)后，再做期末處理工作。 ?本月的單據(jù)如果用戶不想記賬，可以放在下個會計月進行記賬，算下個會計月的單據(jù)。 ?期末成本計算每月只能執(zhí)行一次 ,如果是在結(jié)賬日之前執(zhí)行 ,則當(dāng)月的出入庫單將不能在本會計期間錄入。 ?例 : 把 3 月份的 25 號作為該月的結(jié)賬日 ,如果執(zhí)行期末處理是在 23 號 , 則再錄入出入庫單就只能用 25 號以后的日期了。 ?因此 ,在執(zhí)行之前 ,一定要仔細檢查是否已把全部日常業(yè)務(wù)做完了。 ?期末成本計算功能每月只能執(zhí)行一次 ,因此要特別小心。 業(yè)務(wù)核算 — 其他單據(jù)記帳 /發(fā)出商品記賬 分期收款
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