u890產(chǎn)品培訓(xùn)-存貨核算(編輯修改稿)
2025-02-11 02:15 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 理。 推薦使用：單到回沖模式。此種模式下邏輯清晰，單據(jù)量少。 單到回沖方式下暫估業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)處理過程 暫估入庫： 借：原材料 存核算模塊 貸：應(yīng)付暫估款 發(fā)票到（采購模塊發(fā)票與采購入庫單做結(jié)算，存貨核算執(zhí)行結(jié)算成本處理）： 紅字回沖單：借：原材料 存貨核算模塊 貸：應(yīng)付暫估款 蘭字回沖單 (報(bào)銷 )：借：原材料 存貨核算模塊 貸：物資采購 發(fā)票制單：借：物資采購 應(yīng)付模塊 應(yīng)交稅金＿應(yīng)交增值稅＿＿進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付帳款 應(yīng)用準(zhǔn)備 _應(yīng)用選項(xiàng) _銷售成本核算方式 即對(duì)銷售出庫成本的核算的時(shí)點(diǎn)或者是依據(jù)，系統(tǒng)提供兩種選擇： 銷售出庫單； 銷售發(fā)票。 推薦選擇 “ 銷售發(fā)票 ” ，這樣會(huì)更加符合 “ 收入成本配比 ” 的會(huì)計(jì)原則。但此種方式下如果存在當(dāng)月出庫以后月份開票的業(yè)務(wù)，則會(huì)導(dǎo)致庫存實(shí)物與存貨帳不平。 如果選擇 “ 銷售出庫單 ” ，在進(jìn)行記帳處理時(shí)系統(tǒng)會(huì)提供一個(gè) “ 包含未開發(fā)票的出庫單 ” 的選擇，有一定的靈活性。 應(yīng)用準(zhǔn)備 _應(yīng)用選項(xiàng) _科目設(shè)置 當(dāng)存貨核算模塊需要與總帳傳遞憑證或進(jìn)行對(duì)賬時(shí)，科目設(shè)置為必須的。包括兩方面設(shè)置： 存貨科目：即入庫時(shí)的借方科目或出庫時(shí)的貸方科目 對(duì)方科目：即入庫時(shí)的貸方科目或出庫時(shí)的借方科目 應(yīng)用準(zhǔn)備 _應(yīng)用選項(xiàng) _科目設(shè)置 _存貨科目 存貨科目定義時(shí)，可以從如下幾個(gè)方面進(jìn)行分別定義： 倉庫； 存貨分類； 存貨檔案。 針對(duì)不同的計(jì)價(jià)方式和業(yè)務(wù)形態(tài)，需要進(jìn)一步設(shè)置如下科目： 差異科目（計(jì)劃價(jià) /售價(jià)時(shí)）； 分期收款發(fā)出商品科目（分期收款業(yè)務(wù)）； 委托代銷發(fā)出商品科目（委托代銷售業(yè)務(wù)且選擇了 “ 按發(fā)出商品核算 ” 時(shí)） 直運(yùn)科目（直運(yùn)業(yè)務(wù)，即不進(jìn)行出入庫只按照發(fā)票進(jìn)行核算的業(yè)務(wù)） 應(yīng)用準(zhǔn)備 _應(yīng)用選項(xiàng) _科目設(shè)置 _對(duì)方科目 可以按照以下單個(gè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的角度或其組合進(jìn)行相應(yīng)的對(duì)方科目的設(shè)置： 收發(fā)類別； 存貨分類； 存貨編碼； 部門編碼； 項(xiàng)目大類； 項(xiàng)目編碼。 一般建議按照 “ 收發(fā)類別 ” 進(jìn)行設(shè)置。 應(yīng)用準(zhǔn)備 _應(yīng)用選項(xiàng) _科目設(shè)置 _對(duì)方科目 針對(duì)采購業(yè)務(wù)，要進(jìn)行兩個(gè)科目的設(shè)置： 對(duì)方科目：建議使用 “ 物資采購 ” 科目。 暫估科目：建議在應(yīng)付賬款科目下設(shè)置二級(jí)科目，如應(yīng)付暫估款。 針對(duì)委外業(yè)務(wù)，要進(jìn)行三個(gè)科目的設(shè)置： 暫估科目：建議在應(yīng)付賬款科目下設(shè)置二級(jí)科目，如應(yīng)付暫估款（外協(xié)）。 委外加工費(fèi)科目：一般建議在委托加工物資下設(shè)置二級(jí)科目，如委托加工物資 _加工費(fèi) 委外材料費(fèi)科目：一般建議在委托加工物資下設(shè)置二級(jí)科目，如委托加工物資 _材料費(fèi) 應(yīng)用準(zhǔn)備 _期初
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