產(chǎn)品培訓－存貨核算(編輯修改稿)
2025-02-07 20:05 本頁面
【文章內容簡介】 是否 “ 記入成本 ” 存貨檔案 計價方式（只針對按照存貨計價時） 計劃價 /售價 參考成本 應用準備 _應用選項 _暫估處理方式 針對采購業(yè)務過程的貨到票未到的暫估業(yè)務，系統(tǒng)提供了三種處理方式，包括： 月初回沖：即傳統(tǒng)手工帳務處理方式，月末暫估，月初沖回。 單到回沖：發(fā)票收到后沖回暫估成本，以實際成本入帳。 單到補差：對差異進行調整，無差異則不處理。 推薦使用：單到回沖模式。此種模式下邏輯清晰，單據(jù)量少。 單到回沖方式下暫估業(yè)務的財務處理過程 暫估入庫： 借：原材料 存核算模塊 貸：應付暫估款 發(fā)票到（采購模塊發(fā)票與采購入庫單做結算，存貨核算執(zhí)行結算成本處理）： 紅字回沖單：借：原材料 存貨核算模塊 貸：應付暫估款 蘭字回沖單 (報銷 )：借：原材料 存貨核算模塊 貸：物資采購 發(fā)票制單：借：物資采購 應付模塊 應交稅金＿應交增值稅＿＿進項稅 貸：應付帳款 應用準備 _應用選項 _銷售成本核算方式 即對銷售出庫成本的核算的時點或者是依據(jù)，系統(tǒng)提供兩種選擇： 銷售出庫單； 銷售發(fā)票。 推薦選擇 “ 銷售發(fā)票 ” ，這樣會更加符合 “ 收入成本配比 ” 的會計原則。但此種方式下如果存在當月出庫以后月份開票的業(yè)務，則會導致庫存實物與存貨帳不平。 如果選擇 “ 銷售出庫單 ” ，在進行記帳處理時系統(tǒng)會提供一個 “ 包含未開發(fā)票的出庫單 ” 的選擇，有一定的靈活性。 應用準備 _應用選項 _科目設置 當存貨核算模塊需要與總帳傳遞憑證或進行對賬時，科目設置為必須的。包括兩方面設置： 存貨科目：即入庫時的借方科目或出庫時的貸方科目 對方科目：即入庫時的貸方科目或出庫時的借方科目 應用準備 _應用選項 _科目設置 _存貨科目 存貨科目定義時，可以從如下幾個方面進行分別定義： 倉庫； 存貨分類； 存貨檔案。 針對不同的計價方式和業(yè)務形態(tài)，需要進一步設置如下科目： 差異科目（計劃價 /售價時）； 分期收款發(fā)出商品科目（分期收款業(yè)務）； 委托代銷發(fā)出商品科目（委托代銷售業(yè)務且選擇了 “ 按發(fā)出商品核算 ” 時） 直運科目（直運業(yè)務，即不進行出入庫只按照發(fā)票進行核算的業(yè)務） 應用準備 _應用選項 _科目設置 _對方科目 可以按照以下單個業(yè)務數(shù)據(jù)的角度或其組合進行相應的對方科目的設置： 收發(fā)類別； 存貨分類； 存貨編碼； 部門編碼； 項目大類； 項目
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