【文章內容簡介】 ，差額部分是半成品成本。2）在產品成本匯總表：查詢當月未完工產品成本匯總金額。3）入庫產品成本匯總表：提供入庫產品成本的匯總金額。不一定完全等于完工產品匯總。當有已完工未入庫或入庫環(huán)節(jié)有損耗時，兩表金額不等。4）產品成本匯總表：提供投入、產出匯總成本統(tǒng)計，可按產品成本項目查詢各匯總數(shù)據，包括期初、本期、期末數(shù)據。成本各項目金額及總金額基本平衡關系：上期結存+本期投入=本期發(fā)生=期末在產品+本期產成品5）完工產品臺賬：提供按期間查詢的任意產品成本數(shù)據，包含季度小計、分費用項目統(tǒng)計的單位成本數(shù)據。6）分階完工產品匯總表：提供各層產品完工匯總表，各成本項目不包含上階半成品或工序結轉成本，僅包含本層所耗用的材料、人工、制造等費用，可以通過分組匯總查詢統(tǒng)計產品累計成本7）完工產品成本明細表提供完工產品的成本明細數(shù)據，按照明細的料工費列示，可以進行成本還原。8）在產品成本明細表提供不同的在產品的明細成本數(shù)據。9）入庫產品成本明細表提供入庫產品的成本明細數(shù)據。此數(shù)據指的是按照入庫數(shù)量進行計算的產品成本。當完工與入庫數(shù)量不等時，與完工產品成本不相等。 成本管理ERP2應用 應用流程圖 流程描述 ERP2的應用模式指的是成本核算啟用生產制造來源。包括使用車間管理，但不核算到工序的應用模式。順序業(yè)務步驟業(yè)務步驟現(xiàn)實應用描述備注詢價單1.物料清單 。BOM系統(tǒng)中處理2.MRP運算 、預測,進行MRP運算,制定出生產計劃MRP系統(tǒng)處理3.生產訂單 ,并審核后下達生產。(也可以手工錄入生產訂單)生產訂單系統(tǒng)處理4.人工費用歸集1． 會計每月末根據各車間的工資表制單生成直接人工費用和車間管理人員費用計提憑證；總帳系統(tǒng)處理5.制造費用歸集。2． 車間領料發(fā)生的應計入制造費用的憑證，材料會計月末在存貨系統(tǒng)按對應的收發(fā)類別生成相關費用憑證。總帳系統(tǒng)處理在存貨系統(tǒng)處理6.材料領用 ，領料人員到倉庫辦理領料； ，必須嚴格填寫出庫類別和領料部門庫存系統(tǒng)處理7.完工入庫，在庫存系統(tǒng)參照生產訂單填制產成品入庫單，辦理入庫；庫存系統(tǒng)處理8.單據記帳及期末處理；，分攤材料差異。存貨系統(tǒng)處理9.定義產品屬性,進行刷新,按生產訂單+產品,確定本月實際的成本對象。成本系統(tǒng)處理10.費用歸集，點取數(shù)功能從存貨系統(tǒng)按成本中心分別取共用材料成本；，點擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù)；，點擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù)；，點擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù)；成本系統(tǒng)處理11.數(shù)據錄入，點擊取數(shù)可從庫存管理中取產成品入庫單為完工數(shù)據錄入各成本中心的完工產量；；根據車間匯總的消耗數(shù)據，錄入各產品的實際耗用量：期初數(shù)量+本月收入期末數(shù)量；；點擊取數(shù)可從庫存管理中取產成品入庫單根據期末數(shù)據錄入入庫量 成本系統(tǒng)處理12.成本計算，檢查成本計算是否滿足條件；；點擊成本計算，系統(tǒng)自動計算產品成本；成本系統(tǒng)處理13.產品成本分配，通過存貨系統(tǒng)產成品成本分配；錄入各大類的成本總額，系統(tǒng)自動回填各產成品入庫單的入庫單價。成本系統(tǒng)處理14.憑證處理；；；生成憑證成本系統(tǒng)處理 關鍵應用點216。 在ERP2的模式下應用,需要根據產品在物料清單中定物料清單(BOM)216。 在生產管理系統(tǒng)中根據MRP運算生成生產訂單或手工錄入生產訂單。216。 材料出庫單和產成品入庫單必須根據生產訂單入庫。216。 每次成本進行成本管理中需要到定義產品屬性中刷新出實際的成本對象。216。 對于客戶經常打開關閉訂單的情況要注意：1) 首先要求客戶不能對已經關閉的訂單，隨意打開。注意在實施時，權限設置要注意只 能分配給主管人員。2) 打開訂單后，進行領料，這時候如果該訂單沒有在產或完工，計算時就會提示有耗用無完工產品承擔。216。 訂單挪料： 訂單001領用材料a，在生產過程過程中直接被訂單002挪用了，結果訂單002沒有領料就做產成品入庫了。在成本計算時，就會報錯。材料a有耗用無承擔。 對于此類業(yè)務，在872版本之后可通過改制訂單進行處理，在生產訂單系統(tǒng)下達002改制訂單，并進行訂單挪料操作，系統(tǒng)會實現(xiàn)相關成本從001往002訂單的轉移。 成本管理ERP3應用 應用流程圖順序業(yè)務步驟業(yè)務步驟現(xiàn)實應用描述備注詢價單1.物料清單 。生產管理系統(tǒng)中處理2.MRP運算 ,進行MRP運算,制定出生產建議計劃和物料采購建議計劃生產管理系統(tǒng)處理3.生產訂單功 ,并審核下達生產訂單。(也可以手工錄入生產訂單)生產管理系統(tǒng)處理4.工序計劃生成。車間管理系統(tǒng)處理5.工序轉移單, 車間統(tǒng)計人員根據各工序上報的完工數(shù)量和流轉數(shù)量填寫工序轉移單。車間管理系統(tǒng)處理6.工時記錄單,在系統(tǒng)中填寫工時記錄單。車間管理系統(tǒng)處理7.材料領用，在庫存管理系統(tǒng)填制材料出庫單，領料人員到倉庫辦理領料；，必須嚴格填寫出庫類別和領料部門。按照工序進行領料。庫存系統(tǒng)處理8.完工入庫，在庫存系統(tǒng)填制產成品入庫單，辦理入庫；參照生產訂單最后一道工序入庫。庫存系統(tǒng)處理9.單據記帳及期末處理；，分攤材料差異。存貨系統(tǒng)處理10.定義產品屬性,進行刷新,按生產訂單+工序+產品,確定本月實際的成本對象。成本系統(tǒng)處理11.費用歸集，點取數(shù)功能從存貨系統(tǒng)按成本中心分別取共用材料成本；，點擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù)；，點擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù)；，點擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù)；成本系統(tǒng)處理12.數(shù)據錄入，點擊取數(shù)功能從車間系統(tǒng)中工時記錄單取各成本中心和各工序的完工產量；；占擊取數(shù)可從完成產品日報表中工序間的消耗數(shù)據，錄入各產品的實際耗用量；點擊取數(shù)可從庫存管理系統(tǒng)取實際入庫的期末入庫量 成本系統(tǒng)處理13.成本計算，檢查成本計算是否滿足條件；；點擊成本計算，系統(tǒng)自動計算產品成本；成本系統(tǒng)處理14.產品成本分配，通過存貨系統(tǒng)產成品成本分配；錄入各大類的成本總額，系統(tǒng)自動回填各產成品入庫單的入庫單價。成本系統(tǒng)處理15.憑證處理；；；生成憑證成本系統(tǒng)存貨系統(tǒng) 關鍵應用點216。 啟用車間核算到工序時，生產訂單必須做工序計劃生成。(不做在成本中無法刷新出實際成本對象)216。 生產過程中必須做工序轉移單(如果不核算工序成本,也要做工序轉移單,可以從第一道工序直接轉到最后一道工序即可)216。 生產過程中必須錄入工序記錄單。216。 材料出庫單和產成品入庫單必須根據生產訂單工序領料和入庫。(完成日報表取數(shù)有影響)216。 工序取數(shù)規(guī)則①工序完工數(shù)，取自工時記錄單②產品耗用表 取自工序轉移單216。 工序完工但不完全轉移到下道工序，這時候，把本道工序完工未轉移數(shù)量做為在產處理。不能做結存數(shù)量查詢。第六章 重點業(yè)務解決方案 產品報廢業(yè)務 報廢后繼續(xù)生產生產過程中，企業(yè)經常會出現(xiàn)報廢情況，并且要求將報廢的成本記入后來生產完工的產品成本中去。 業(yè)務流程： 流程描述這種業(yè)務，企業(yè)應用系統(tǒng)時，不需要做其他處理，只要在系統(tǒng)中繼續(xù)按生產訂單領料生產即可超訂單領料，生產完工后，系統(tǒng)在成本計算時，自動將報廢產品的成本攤入后來完工的產品成本中去；如果報廢后的產品可以回收，并要求沖減該訂單成本。那么需要在系統(tǒng)中的廢品回收表中錄入回收金額，沖減訂單成本。在完工日報錄入完工數(shù)量和廢品數(shù)量，自動獲得凈產量，計算時按照凈產量。 報廢后不再生產生產過程中，企業(yè)因生產設備和工藝問題，生產出一批訂單的所有完工產品全部報廢或部分報廢，該單所有產品全部退回。那么當月生產訂單關閉。沒有產成品入庫。 業(yè)務流程 流程描述216。 在系統(tǒng)中處理，可以在成本里做“原材料剩余”，通過“在產品盤點表中”錄入需要沖回的材料數(shù)量就可以了，系統(tǒng)在計算過程中會自動用投入材料數(shù)量減所錄數(shù)量，本月沖回，相當于假退料單，下月在[期初在產調整表]可以直接調撥“專用材料”到其他訂單或產品中，分攤到其它訂單或產品。如果在產品分配方法使用倒擠，當月訂單關閉，那么會自動把當月的領用材料歸集到在產品中。下月可以通過[期初在產調整表]調撥到其他訂單。216。 可以在成本選項中選擇，完全報廢進入制造費用。訂單全廢，該訂單成本可作為制造費用在成本中心分攤 返工返修業(yè)務 在產返工返修企業(yè)生產過程中，質檢后入庫環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)產品一些小的地方不合格，需要返回車間進行返工。返工發(fā)生的成本歸集到原始生產訂單。但是要單獨查詢返工部分成本。 業(yè)務流程 流程描述系統(tǒng)中處理方法：216。 在質檢模塊中，【不良品處理單】中選擇不良品處理方式為“返工”。216。 然后在生產訂單模塊，參照【不良品處理單】，生成【非標生產訂單】，216。 對非標訂單進行領料和生產，成本核算時，會自動歸集非標訂單的成本，并把非標訂單將這部分成本合并到原生產訂單產品中去；216。 此種應用必須啟用生產訂單和質檢模塊。成本核算到訂單。 在庫產品返工下達非標生產訂單，領用在庫產品，或其他材料，生產完工后，辦理入庫。 業(yè)務流程 流程描述：216。 車間下達非標生產訂單，訂單子件為不合格品和需要的零部件。216。 成本計算對生產訂單的核算在871以后，先進行核算標準訂單，再核算非標訂單。對非標訂單計算不再進行“存在循環(huán)領用”提示。216。 對于871前的版本，手工錄入出庫單價或參考成本即可。216。 注意，此種業(yè)務，一定不要進行對原來的生產訂單進行打開操作，然后，在進行領料。 降級品處理 對于產品檢驗單的不良品數(shù)量，企業(yè)需要填制產品不良品處理單，進行不良品處理，確定為降級品的業(yè)務。 業(yè)務流程： 流程描述216。 需要首先刷新降級品的成本對象。216。 計算時，首先計算該訂單合格品和不良品聯(lián)合體的成本。216。 然后再根據合格品和不良品的數(shù)量進行分攤。216。 查詢降級品成本216。 此種處理871支持核算到訂單模式。需要啟用模塊質檢、生產訂單等。 改制業(yè)務處理改制業(yè)務，發(fā)生在一些電氣或其他設備行業(yè)，產品已經完工入庫，在銷售前客戶要求進行某些零部件的更換。針對此種業(yè)務在870以前版本，不好解決。只能對更換的零部件進行其他出庫、降低領用產品的成本處理。那么在870版本以后可以采用副產品來變通處理改制業(yè)務。871之前存在問題就是成本計算時，副產品也會承擔工費。這點不是很容易讓客戶接受。872以后版本可以選擇副產品只承擔材料成本。 業(yè)務流程： 流程描述：216。 建立非標訂單，在非標訂單子件上把更換掉的零部件作為產出品副產品處理。216。 進行出庫領料216。 辦理產成品、更換的零部件入庫216。 啟用成本中的核算副產品選項，刷新成本對象取得副產品零部件216。 副產品分配率為銷售價值或其他216。 手工錄入副產品成本。即更換掉的零部件成本216。 成本計算 工序委外工序委外成本是在871以后版本增加了工序委外模塊之后新增的功能。該功能可按照精細程度核算到生產訂單和核算到工序。產品接口：216。 操作流程圖：216。 流程說明：1) 核算到工序時，必須在委外發(fā)料時，才能刷出成本對象；2) 掛賬時，不同的匯總生單方式會影響成本管理工序委外加工費的核算；3) 如果當期委外加工費發(fā)票沒來，系統(tǒng)取收料單上的加工費金額做為暫估傳遞到成本系統(tǒng)；4) 如果委外收料當期同時也收到委外加工費發(fā)票，系統(tǒng)依加工費發(fā)票金額（委外加工費明細賬中的記賬金額）傳遞到成本系統(tǒng)；5) 委外加工費發(fā)票跨月才到的情況，如果當月該發(fā)票的成本對象（委外加工費明細賬中的成本對象）已經全部完工且已關閉，則發(fā)票與之前收料單的差異用戶應該手工做調整憑證，通常將差異記入本期制造費用以分攤到其他成本對象上。如果當月該發(fā)票的成本對象依然存在，則差異（委外加工費明細賬中該發(fā)票的記賬金額）會傳遞到成本系統(tǒng)該成本對象的加工費項目中； 核算到訂單216。 核算到生產訂單時，工序委外模塊提供成本對象（生產訂單）發(fā)生了委外業(yè)務的工序的累計加工費；216。 委外掛賬時只能選擇按生產訂單號+行號+工序行號、生產訂單號+行號+工序或委外加工單+行號匯總。否則由于口徑不一致加工費則不能傳遞到成本系統(tǒng)中。 核算到工序216。 提供成本對象：某一工序，如果既有自制，又有委外，那么在成本模塊里會有兩個成本對象。其中委外的成本對象由工序委外模塊提供。工序委外模塊提供在成本核算會計期里發(fā)生過委外業(yè)務的生產訂單號+行號+委外工序216。 提供累計投產量、完工數(shù)量及加工費工序委外模塊提供會計期內成本對象（生產訂單號+行號+委外工序）的累計完工量和加工費金額（取自對應委外加工費明細帳中的記賬金額），同時成本模塊根據累計投產量和累計完工量計算在產量，要分攤在制品成本。216。 委外掛賬時只能選擇按生產訂單號+行號+工序行號匯總。否則由于口徑不一致加工費則不能傳遞到成本系統(tǒng)中。 注意事項：對于872之前的版本，由于成本取數(shù)時的加工費是根據對應委外加工單的單價和完工數(shù)量計算得出的，而實際發(fā)生的成本是以最后給委外商開出的發(fā)票的金額為準，因此成本模塊核算的成本與實際發(fā)生的成本容易產生差異。成本核算和實際成本之間的差異：從成本模塊的委外加工費菜單節(jié)點查詢中可以按照物料或者成本中心查出總加工費。通過工序委外模塊或相關總賬科目發(fā)生額可以直接查詢此工序發(fā)票總額。此部分差異建議在制造費用進行調整。 普通委外（財務處理）216。