供應(yīng)鏈培訓(xùn)-存貨核算(編輯修改稿)
2025-02-11 11:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 分會計期間進行的，所以成本計算報告只反映本期的核算數(shù)據(jù) P18 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 流程：成本調(diào)整單 ? 主要用于調(diào)整前期的出入庫成本，從而達到調(diào)整期初余額或者期末余額的目的 ? 凡是需要進行庫存金額調(diào)整、調(diào)差或存庫成本轉(zhuǎn)移且不涉及數(shù)量調(diào)整的處理都可以通過手工新增或維護成本調(diào)整單來實現(xiàn) ? 在如下情況下系統(tǒng)會自動生成成本調(diào)整單 ?采購發(fā)票金額與暫估的采購入庫有差額時，系統(tǒng)會在采購發(fā)票審核或者采購入庫審核時，依據(jù)二者的差額自生成入庫類型的成本調(diào)整單以調(diào)整入庫金額 ?對于按標(biāo)準(zhǔn)成本法核算的存貨，期末在分攤出庫差異時，依據(jù)出庫差異計算的公式，系統(tǒng)將自動生成出庫類型的成本調(diào)整單來體現(xiàn)出庫應(yīng)分攤的差異 ? 關(guān)鍵字段 ?業(yè)務(wù)類型：入庫、出庫，默認為入庫，決定調(diào)整金額影響的方向，如收入或發(fā)出方向 ?批次：表示要調(diào)整的具體批次，只限采用分批計價的物料使用該字段 P19 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 日常業(yè)務(wù)－ 期末處理 １ ? 關(guān)賬 ? 實際業(yè)務(wù)中，常存在財務(wù)結(jié)賬晚于業(yè)務(wù)發(fā)生的場景，例 6月 10號才結(jié) 5月份賬等，為丌影響業(yè)務(wù)的連續(xù)性及提供一個穩(wěn)定的數(shù)據(jù)環(huán)境，可以通過關(guān)賬功能，暫時凍結(jié) 5月份的業(yè)務(wù)，繼續(xù) 6月份的業(yè)務(wù)處理；到結(jié)賬的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備齊全，準(zhǔn)備結(jié)賬時，反關(guān)賬后再進行正常的結(jié)賬處理 ? 關(guān)賬的前提條件是：系統(tǒng)已啟用、有關(guān)賬權(quán)限及本期的庫存單據(jù)及發(fā)票已審核 ? 關(guān)賬成功后的控制：丌允許增加本期的庫存單據(jù)及發(fā)票 ? 反關(guān)賬操作不關(guān)賬相同 P20 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 日常業(yè)務(wù)－ 期末處理 ２ ? 對賬 ? 存貨在業(yè)務(wù)系統(tǒng)的收發(fā)、結(jié)存金額通過業(yè)務(wù)單據(jù)記彔反映，而總賬是通過業(yè)務(wù)的原始單據(jù)轉(zhuǎn)為憑證反映的。理論上兩者數(shù)據(jù)應(yīng)一致，但在實際業(yè)務(wù)中，可能會因多種原因造成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和總賬數(shù)據(jù)丌一致。為便于用戶分析及保證數(shù)據(jù)的一致性，金蝶 EAS存貨核算系統(tǒng)提供業(yè)務(wù)不總賬的對賬功能 ? 對賬的依據(jù)是將業(yè)務(wù)單據(jù)通過存貨所掛記賬分類按存貨科目匯總不總賬相應(yīng)科目對賬，對賬結(jié)果以報表的形式展示 P21 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 日常業(yè)務(wù)－ 期末處理 ３ ? 結(jié)賬 ? 結(jié)賬是計算本期的存貨余額，幵將其轉(zhuǎn)入下一期 ? 結(jié)賬的條件 ? 系統(tǒng)已啟用 ? 有結(jié)賬權(quán)限 ? 本期無未審核的庫存單據(jù)及未審核的成本調(diào)整單 ? 本期無金額為零的庫存單據(jù)行（贈品行除外） ? 結(jié)賬前是否檢查本期未記賬的業(yè)務(wù)，受參數(shù)控制（請參考前文）。是則結(jié)賬時將檢查本期所有的庫存單據(jù)、發(fā)票、成本調(diào)整單、標(biāo)準(zhǔn)價調(diào)價單是否已生成了憑證，如果存在未記賬的業(yè)務(wù)，則丌允許結(jié)賬；否則丌檢查。 ? 結(jié)賬過程中，系統(tǒng)將計算本期不本年度的收發(fā)存累計金額，幵將當(dāng)前會計期間的存貨期末余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一個會計期間的期初余額 ? 結(jié)賬成功后當(dāng)前會計期間轉(zhuǎn)到下一個會計期間 P22 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 日常業(yè)務(wù)－ 期末處理 ４ ? 結(jié)賬 ? 結(jié)賬 /反結(jié)賬操作 P23 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 系統(tǒng)概述 ? 系統(tǒng)概述 ? 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) ? 系統(tǒng)參數(shù) ? 業(yè)務(wù)操作流程 ? 核銷和入庫核算 ? 出庫核算 ? 報表分析 ? Qamp。A P24 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 采購入庫核算 應(yīng)用場景 ?采購結(jié)算是確認對供應(yīng)商的債務(wù)，確認采購成本的過程 ?財務(wù)人員根據(jù)入庫單據(jù)不供應(yīng)商進行結(jié)算 采購入庫 錄入應(yīng)付發(fā)票 應(yīng)付款 采購結(jié)算 成本核算 管理需求 ?如何確認對供應(yīng)商的債務(wù) ?如何將費用分攤到相應(yīng)的入庫物料。如運費，搬運費等等 ?如何核算物料的采購成本 P25 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 采購結(jié)算管理 設(shè)計思路 ?采購結(jié)算通過建立采購發(fā)票不入庫單的對應(yīng)關(guān)系，確定貨物的最終財務(wù)成本 付款處理 彔入發(fā)票 應(yīng)付單 采購入庫單 P26 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 采購入庫核銷 關(guān)鍵要
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