【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ? 專項(xiàng)問(wèn)題調(diào)研與提出分析報(bào)告各 SBU財(cái)務(wù)總監(jiān)融資與資產(chǎn)管理2人各投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管? 集團(tuán)資金流動(dòng)的監(jiān)控與協(xié)調(diào)? 籌資方案的設(shè)計(jì)與實(shí)施? 涉及公司資產(chǎn)變動(dòng)及擔(dān)保、抵押等事務(wù)的監(jiān)控及實(shí)施參與? 參與投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估? 金融機(jī)構(gòu)的溝通例 子SHA43092023990119x 42 例行的帳務(wù)管理是財(cái)務(wù)分析及控制系統(tǒng)建立的基礎(chǔ)職能 工作重點(diǎn)? 集團(tuán)總部的會(huì)計(jì)核算，費(fèi)用和成本的控制? 編制集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)報(bào)表? 稅務(wù)管理：包括所得稅、增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅等? 利潤(rùn)預(yù)測(cè)、利潤(rùn)分配及股利政策? 各所屬公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集，保存及匯總? 合并集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表，上報(bào)決策層、相關(guān)政府部門及金融部門? 總部的日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事務(wù)? 合并集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表? 根據(jù)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)準(zhǔn)則并結(jié)合德隆的實(shí)際，制定集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與管理辦法? 必要時(shí)組織財(cái)會(huì)經(jīng)理的培訓(xùn)? 檢查并督促各子公司 (協(xié)助控股、參股公司 )建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度? 集團(tuán)財(cái)務(wù)制度指導(dǎo)原則的制定例 子SHA43092023990119x 43 集團(tuán)財(cái)務(wù)部的職能包括四個(gè)方面的內(nèi)容，本報(bào)告主要針對(duì)如何加快建立德隆集團(tuán)的財(cái)務(wù)分析及控制系統(tǒng)進(jìn)行重點(diǎn)闡述財(cái)務(wù)部的主要職能財(cái)務(wù)分析及控制?預(yù)算系統(tǒng)?財(cái)務(wù)匯報(bào)系統(tǒng)?財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)帳務(wù)管理?總部日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事務(wù)?集團(tuán)財(cái)務(wù)制度指導(dǎo)原則的制定?合并集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)外部關(guān)系協(xié)調(diào)?內(nèi)部協(xié)調(diào)?外部協(xié)調(diào) 資金調(diào)配與資產(chǎn)管理?制定集團(tuán)本部的資金調(diào)配方案?資產(chǎn)管理SHA43092023990119x 44 財(cái)務(wù)部最重要的職能是通過(guò)財(cái)務(wù)分析及控制系統(tǒng)為集團(tuán)最高管理層提供決策所需的信息，協(xié)助公司向既定的戰(zhàn)略目標(biāo)邁進(jìn)財(cái)務(wù)分析與控制系統(tǒng) 內(nèi)容與作用? 以 年度目標(biāo) 為 依據(jù)，各公司制定財(cái)務(wù)預(yù)算并提交預(yù)算依據(jù)? 在總部與各所屬公司相互溝通的基礎(chǔ)上調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算，使之依據(jù)充分? 集團(tuán)財(cái)務(wù)部通過(guò)總體協(xié)調(diào)，匯總及審核財(cái)務(wù)預(yù)算，可保證集團(tuán)年度戰(zhàn)略計(jì)劃的具體落實(shí)? 建立 匯 報(bào)遞交 機(jī) 制， 以 便 及 時(shí) 匯 總各公司的實(shí)際 經(jīng)營(yíng) 狀況? 通過(guò)匯集報(bào)告，可了解各公司的預(yù)算執(zhí)行情況? 集團(tuán)財(cái)務(wù)部通過(guò)對(duì)報(bào)表的審核與分析，提出財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)并提交給決策層? 通過(guò)將現(xiàn)有的企業(yè)按重要性進(jìn)行分類，可以重點(diǎn)確保重要企業(yè)的運(yùn)作與經(jīng)營(yíng)得到適時(shí)的跟蹤與監(jiān)控? 針對(duì)產(chǎn)生的偏差 的 不同原因，及時(shí) 向 公司 管理 層 提 出 相 應(yīng) 的 控制措施? 預(yù)算系統(tǒng)? 財(cái)務(wù)匯報(bào)系統(tǒng)? 財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)SHA43092023990119x 45 主要工作? 根據(jù)戰(zhàn)略部制定的戰(zhàn)略計(jì)劃安排編制集團(tuán)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，及制定調(diào)整方案? 審核集團(tuán)公司及各 SBU年度財(cái)務(wù)計(jì)劃? 分析公司集團(tuán)及各 SBU的財(cái)務(wù)報(bào)表及監(jiān)控報(bào)告? 根據(jù)預(yù)算及業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)情況，安排編制集團(tuán)資金需求計(jì)劃? 融資，投資決策的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析? 參與公司其它部門評(píng)估，決策，監(jiān)控過(guò)程中的計(jì)劃及分析工作計(jì)劃 /分析? 制定集團(tuán)范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)通則，會(huì)計(jì)核算辦法和業(yè)務(wù)流程制度? 協(xié)調(diào)集團(tuán)公司與財(cái)政，稅務(wù)，金融部門的關(guān)系? 協(xié)調(diào)跨部門工作和 SBU之間的合作制度 /協(xié)調(diào)? 設(shè)計(jì)并審定與戰(zhàn)略部門的戰(zhàn)略意圖相配合的財(cái)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)? 建立對(duì)各 SBU及投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)，并對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供管理建議? 提交集團(tuán)財(cái)務(wù)年度計(jì)劃報(bào)最高決策層批準(zhǔn)? 安排匯集各 SBU及投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)及監(jiān)控報(bào)告? 向戰(zhàn)略部或最高管理層提交集團(tuán)財(cái)務(wù)及監(jiān)控報(bào)告及分析結(jié)果? 向戰(zhàn)略部或最高管理層提交集團(tuán)資金需求計(jì)劃及分析結(jié)果? 安排向公司其它部門提交評(píng)估，決策，監(jiān)控過(guò)程中的計(jì)劃及分析報(bào)告報(bào)告監(jiān)控 /支持? 主持制定和明確本部門各崗位職責(zé)? 提出對(duì)下屬的任免意見(jiàn)? 決定內(nèi)部人員的調(diào)配? 培養(yǎng)骨干財(cái)務(wù)人員? 不定期為 SBU及各投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管開(kāi)設(shè)培訓(xùn)課程? 對(duì)下屬進(jìn)行考核并決定相應(yīng)獎(jiǎng)懲? 制定執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)規(guī)章? 制定執(zhí)行本部門財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制人事考核原則? 對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況反映的真實(shí)程度? 對(duì)各 SBU及各投資項(xiàng)目監(jiān)控與協(xié)調(diào)的有效性及合理性? 對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)崗位職責(zé)描述 舉 例SHA43092023990119x 46 營(yíng)銷信息管理體系和各個(gè)層次在管理內(nèi)容上有不同的側(cè)重營(yíng)銷信息管理側(cè)重負(fù)責(zé) 協(xié)助營(yíng)銷中心專業(yè)公司分公司總體市場(chǎng)信息 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信息 營(yíng)銷計(jì)劃 /控制 銷售業(yè)務(wù)管理 營(yíng)銷支持收集 加工 /分析 管理 收集 加工 /分析 管理 收集 加工 /分析 管理 收集 加工 /分析 管理 收集 加工 /分析 管理舉 例SHA43092023990119x 47 為保證新組織效率的充分發(fā)揮，必須對(duì)現(xiàn)有管理業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)管理模式定位 職責(zé)界定 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化 電子化管理體系 (ERP)高效人力資源管理體系? 主要業(yè)務(wù)流程的系統(tǒng)化– 決策流程– 管理流程– 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流程(產(chǎn)、供、銷 )? 建立有效的內(nèi)部信息系統(tǒng)– 業(yè)務(wù)活動(dòng)跟蹤– 內(nèi)部信息共享– 外部信息跟蹤SHA43092023990119x 48 制定財(cái)務(wù)匯報(bào)及控制流程，使集團(tuán)戰(zhàn)略得到準(zhǔn)確及時(shí)地貫徹 (1)依據(jù) 提出 整理 分析主要工作任務(wù)? 收集該期間的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況數(shù)據(jù)? 對(duì)比年初提出的預(yù)算指標(biāo)完成情況? 與上年同期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行比較主要負(fù)責(zé)部門? 戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)單位所屬公司? 投資管理部所屬投資項(xiàng)目主要工作任務(wù)? 按總部的統(tǒng)一要求制作量化表格? 針對(duì)主要變動(dòng)事項(xiàng)從質(zhì)的方面進(jìn)行分析，找出變動(dòng)緣由主要負(fù)責(zé)部門? 戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)單位? 投資管理部所屬實(shí)驗(yàn)性企業(yè)主要工作任務(wù)? 匯總所屬單位的量化表格? 匯總所屬單位的財(cái)務(wù)變動(dòng)分析報(bào)告主要負(fù)責(zé)部門? 財(cái)務(wù)部主要工作任務(wù)? 將本企業(yè)上年同期及本年前期經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行縱向分析? 提出相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)調(diào)整對(duì)策及管理要求? 抄送戰(zhàn)略控制部及投資管理部主要負(fù)責(zé)部門? 財(cái)務(wù)部舉 例SHA43092023990119x 49 制定財(cái)務(wù)匯報(bào)及控制流程，使集團(tuán)戰(zhàn)略得到準(zhǔn)確及時(shí)地貫徹 (2)主要工作任務(wù)? 審議由財(cái)務(wù)部提交的綜合評(píng)估報(bào)告? 從戰(zhàn)略實(shí)施角度及集團(tuán)發(fā)展角度提出意見(jiàn) 主要負(fù)責(zé)部門? 執(zhí)委會(huì)主要工作任務(wù)? 若非重大項(xiàng)目調(diào)整，則由財(cái)務(wù)部修改相應(yīng)所屬單位的經(jīng)營(yíng)管理調(diào)整方案主要負(fù)責(zé)部門? 財(cái)務(wù)部主要工作任務(wù)? 審批綜合財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告? 從戰(zhàn)略發(fā)展角度決策是否需對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整主要負(fù)責(zé)部門? 董事會(huì)主要工作任務(wù)? 執(zhí)行總部的戰(zhàn)略調(diào)整、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及實(shí)施方案? 確?？偛康囊庖?jiàn)得以正確地貫徹主要負(fù)責(zé)部門? 投資管理部? 戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)單位初審核 修改 決策 實(shí)施 監(jiān)督主要工作任務(wù)? 由執(zhí)委會(huì)監(jiān)督反饋意見(jiàn)并及時(shí)準(zhǔn)確地實(shí)施主要負(fù)責(zé)部門? 執(zhí)委會(huì)舉 例SHA43092023990119x 50 財(cái)務(wù)匯報(bào)及控制流程所屬各投資項(xiàng)目的預(yù)算指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)所屬各公司的預(yù)算指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)制作量化表格及進(jìn)行財(cái)務(wù)分析制作量化表格及進(jìn)行財(cái)務(wù)分析匯總報(bào)表及財(cái)務(wù)分析報(bào)告審議綜合財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告并提出意見(jiàn)修改建議存檔監(jiān)督調(diào)整戰(zhàn)略得到準(zhǔn)確及時(shí)的貫徹執(zhí)行總部的調(diào)整戰(zhàn)略 執(zhí)行總部的調(diào)整戰(zhàn)略審批修改方案是否是重大事項(xiàng)調(diào)整修改方案存檔是否提出修改方案人力資源部投資管理部財(cái)務(wù)部戰(zhàn)略控制部執(zhí)委會(huì)董事會(huì) 戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)單位依據(jù)提出整理分析初審核修改決策實(shí)施監(jiān)督進(jìn)行分析 ,并提出相應(yīng)調(diào)整對(duì)策及要求抄送投資管理部抄送戰(zhàn)略控制部舉 例SHA43092023990119x 51 Y 集團(tuán)財(cái)務(wù)分析及控制報(bào)告日期董事長(zhǎng)— 工業(yè)企業(yè) — 重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)際發(fā)生數(shù) 預(yù)算數(shù) 實(shí)際與預(yù)算偏差百分比 去年發(fā)生數(shù)產(chǎn)品銷售凈收入銷售貢獻(xiàn)凈利潤(rùn)凈現(xiàn)金流量貨幣資金產(chǎn)成品庫(kù)存金額應(yīng)收帳款董事長(zhǎng) /總經(jīng)理經(jīng)營(yíng)報(bào)表[貨幣單位：人民幣元 ]1. 實(shí)際情況與年度財(cái)務(wù)預(yù)算產(chǎn)生偏差的原因及存在的問(wèn)題2. 解決的方法與對(duì)策3. 未來(lái)的發(fā)展預(yù)測(cè)及建議日期總經(jīng)理本月 本年累計(jì) 本月 本年累計(jì) 本月 本年累計(jì) 本月 去年累計(jì)舉 例SHA43092023990119x 52 人力資源的管理是制約現(xiàn)代企業(yè)成功的關(guān)鍵組織結(jié)構(gòu)管理模式定位 職責(zé)界定 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化 電子化管理體系 (ERP)高效人力資源管理體系? 人力資源發(fā)展戰(zhàn)略? 核心團(tuán)隊(duì)培養(yǎng)和發(fā)展計(jì)劃? 考核評(píng)價(jià)體系? 工資與報(bào)酬體系? 人員培養(yǎng)和發(fā)展計(jì)劃SHA43092023990119x 53 當(dāng)今市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)根本上說(shuō)是對(duì)人力資源的競(jìng)爭(zhēng)? 自然資源消費(fèi)的生產(chǎn)? 流程簡(jiǎn)單? 低附加值生產(chǎn)? 資本投入? 大規(guī)模生產(chǎn)? 勞動(dòng)密集型 /資本密集型生產(chǎn)? 資本附加值? 技術(shù)領(lǐng)先? 專利保護(hù)? 研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用投入? 技術(shù)更新? 技術(shù)密集型生產(chǎn)? 技術(shù)附加值? 持續(xù)創(chuàng)新? 有創(chuàng)造力的想法? 具有客戶針對(duì)性的服務(wù)? 個(gè)性化的產(chǎn)品? 知識(shí)管理? 智力附加值? 學(xué)習(xí)型組織? 團(tuán)隊(duì)合作$人力資源的競(jìng)爭(zhēng)技術(shù)資源和競(jìng)爭(zhēng)資本資源和競(jìng)爭(zhēng)自然資源的競(jìng)爭(zhēng)SHA43092023990119x 54 中國(guó)企業(yè)應(yīng)盡快建立一套系統(tǒng)有效的人力資源管理體系進(jìn)行職位分析，建立完善的崗位描述制定公司全員業(yè)績(jī)考核辦法建立完善的員工工資體系建立員工長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃制定員工長(zhǎng)期發(fā)展和培養(yǎng)計(jì)劃12345人力資源管理預(yù)計(jì)的效果中國(guó)企業(yè)的主要問(wèn)題解決辦法? 缺乏中長(zhǎng)期的人力資源發(fā)展規(guī)劃? 缺乏明晰的崗位描述和任職標(biāo)準(zhǔn)? 缺乏科學(xué)的高層管理人員的選拔和任免機(jī)制? 對(duì)高層管理人員和核心技術(shù)人員缺乏業(yè)績(jī)考核和長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制? 員工工資與職責(zé)大小和要求技能之間關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)? 缺乏對(duì)企業(yè)文化的積極導(dǎo)向作用? 建立科學(xué)的人員選拔和任免機(jī)制，加強(qiáng)用人的科學(xué)性? 建立一個(gè)激勵(lì)的工作環(huán)境，有利于吸引人才和留住人力? 企業(yè)凝聚力加強(qiáng)，工作效益和工作熱情提高? 倡導(dǎo)積極的組織變化和企業(yè)價(jià)值觀，推動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)施SHA43092023990119x 55 在知識(shí)經(jīng)濟(jì)中，人力資源組織的功能和結(jié)構(gòu)要根據(jù)人力資源戰(zhàn)略重新定義，以適應(yīng)其發(fā)展的需要人力資源主管作為內(nèi)部的咨詢顧問(wèn)，要提供過(guò)程支持并非僅僅是管理者柔性結(jié)構(gòu)集中于核心功能并以服務(wù) 分權(quán)管理人力資源中心職能更加精煉眾多追求目標(biāo)的特定人力資源活動(dòng)和任務(wù)，可精簡(jiǎn)業(yè)務(wù)流程和人力資源管理系統(tǒng)新的人力資源組織特點(diǎn)SHA43092023990119x 56 XYZ今后的員工激勵(lì)機(jī)制將由 3個(gè)重要方面組成員工激勵(lì)機(jī)制報(bào)酬體系? 總部職能部門員工的報(bào)酬體系? 戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)單元非業(yè)務(wù)人員的報(bào)酬體系? 戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)單元業(yè)務(wù)人員的報(bào)酬體系業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià) /考核? 總部職能部門員工的業(yè)績(jī)? 戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)單元非業(yè)務(wù)人員的業(yè)績(jī)? 戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)單元業(yè)務(wù)人員業(yè)績(jī)員工培訓(xùn)? 業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)? 管理人員的培訓(xùn)SHA43092023990119x 57 總部職能部門? 考核工作完成的質(zhì)量與完成率? 考核戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)單元對(duì)職能部門服務(wù)的評(píng)價(jià)? 考核工作的態(tài)度與能力戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)單元業(yè)務(wù)人員? 以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向? 建立透明的獎(jiǎng)勵(lì)制度? 建立簡(jiǎn)便、可操作的方法，以制度而非經(jīng)理決定業(yè)務(wù)人員的收入戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)單元非業(yè)務(wù)人員? 考核工作的態(tài)度與能力? 考核工作的質(zhì)量與完成率對(duì)于不同類型的人員， XYZ總公司必須采用不同的激勵(lì)制度原則激勵(lì)原則SHA43092023990119x 58 羅 蘭 ?貝 格 建議 XYZ總公司 實(shí)施 財(cái)務(wù) 和 非 財(cái)務(wù) 相 結(jié)合 的 激 勵(lì) 機(jī) 制， 實(shí)行浮 動(dòng) 工資 制獎(jiǎng)勵(lì)系統(tǒng)財(cái)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì) 非財(cái)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)? 浮動(dòng)工資制固定 可變的工作 /技能能力工資? 業(yè)績(jī)工資? 獎(jiǎng)金 / 提成? 養(yǎng)老金? 股權(quán)? 名譽(yù)? 社會(huì)地位? 會(huì)員資格? 培訓(xùn)? ...SHA43092023990119x 59 浮動(dòng)工資制必須與業(yè)績(jī)的考核緊密結(jié)合額外利益?zhèn)€人獎(jiǎng)金變動(dòng)工資固定工資獎(jiǎng)金公司總體業(yè)績(jī)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī)非財(cái)務(wù)的社會(huì)利益由于非凡的個(gè)人業(yè)績(jī)或特別貢獻(xiàn)帶來(lái)的附加獎(jiǎng)金集團(tuán)管理人員的薪資與公司總體業(yè)績(jī)掛鉤????基本工資? 責(zé)任