【文章內容簡介】 oms and practice for documentary credit)簡稱 UCP，共各國銀行和銀行公會自愿采用。 2023年 10月通過了最新修訂本 UCP600， 2023年 7月 1日生效。 53 （二）信用證與托收的區(qū)別 ? 托收是商業(yè)信用，銀行僅僅是接受出口商委托進行收款，沒有付款的法律義務。同時，經常由于進口商未領到進口許可證、外匯申請未批準等原因，導致貨到目的港禁止進口或者無法支付外匯，對出口商不利。 ? 而信用證是 銀行信用 ， 銀行作為信用證的當事人，在出口商提供符合條件的單據時有義務付款。同時，開出信用證就說明進口商已經通過相關部門的批準。因此，托收一般只限于老客戶，而信用證則大膽的應用于國際貿易中。 54 （三）信用證的特點 ? 開證行負第一付款責任。如果受益人即賣方提交了符合信用證規(guī)定的單據，開證行必須付款。 ? 信用證是獨立的文件，即信用證的獨立性原則。信用證是依據買賣合同的開證申請書開出的，但信用證一經開出，就成為獨立于買賣合同以外的另一種契約，開證銀行和其他銀行只按信用證的規(guī)定辦事，不受買賣合同的約束。 ? 信用證是純單據文件。銀行只審查受益人提交的單據是否與信用證條款相符，以決定其是否付款。具體貨物的完好與否，則與銀行無關。 55 信用證支付工具 （一）信用證概述 （ 1）信用證的當事人 （ 2）對信用證本身的說明 （ 3）關于貨物情況的說明 （ 4）裝運條款 （ 5）單據條款 （ 6）開證行保證條款 （ 7）特殊條款 開證申請人 （進口商） 受益人 （出口商） 開證行 （付款行） 通知行 （議付行） 1 2 3 4 5 6 7 8 8 5 (二 )信用證交易的一般流程及信用證的當事人 信用證交易的一般流程 （ 1）開證行接受買方的申請開出信用證 （ 2）開證行將信用證寄給賣方所在地的開證行 的代理行或關聯行（通知行） （ 3）通知行收到信用證后通知受益人（賣方） （ 4）賣方收到信用證，在信用證有效期內， 憑規(guī)定的單據到當地銀行（議付行）請求付款 （ 5）議付行審核無誤后，支付貨款（墊付） （ 6）議付行將賣方所提交的單據寄交開證行 或其指定的銀行，進行索償。 （ 7）開證行或其指定的銀行在審核無誤后，向 議付行償還墊付貨款，同時通知買方付款贖單 （ 8）賣方付款贖單，信用證交易即告結束 演 練 ? 下列關于信用證的說法，正確的一項是( ) ? UCP500 ? ? ? 信用證支付方式的當事人 （ 1）開證申請人 （ 2）開證行 （ 3）通知行 （ 4）受益人 （ 5）議付行 （ 6）保兌行 （ 7）付款行 （ 8）受讓人 （ 9）償付銀行 （三）信用證的種類 跟單信用證與光票信用證 可撤銷信用證與不可撤銷信用證 保兌信用證與不保兌信用證 即期信用證與遠期信用證 延期付款信用證 /議付信用證 /承兌信用證 可轉讓信用證與可分割信用證 循環(huán)信用證與非循環(huán)信用證 對開信用證 備用信用證 （ 1）不可撤銷性 （ 2）獨立性 （ 3）跟單性 （ 4）約束性 備用信用證下開證人義務的履行不取 決于下列事項： ?開證人從申請人那里獲得償付的權利 和能力 。 ?受益人從申請人處獲得付款的權利 。 ?在備用信用證中對任何償付協議或其 他基礎交易的援引 。 ?開證人對任何償付協議或基礎交易的 履約或違約了解與否。 開證人對下列事項不負責任： ?任何基礎交易的履行或不履行 。 ?備用信用證下提示的任何單據的準確 性、真實性或有效性 。 ?其他方的作為或不作為，盡管該人是 由開證人或指定人選擇的 。 ?除了備用信用證所選擇的或開證地所 適用的法律和慣例，對其他法律或慣 例的遵守。 ※ 銀行擔保函（簡稱保函） （ 1）保函的分類 買方委托銀行向賣方開具的擔保函 賣方委托銀行向買方開具的擔保函 （ 2）保函與信用證的區(qū)別 ①進口商委托銀行開往境外出口商的保函 ②出口商委托銀行開往境外進口商的保函 ③ 保函不是一種單獨的支付方式 《 合約保函統一規(guī)則 》 《 見索即付保函統一規(guī)則 》 《 聯合國獨立保函與備用信用證公約 》 信用證的法律調整 《 跟單信用證統一慣例 》 （簡稱 UCP600） 信用證交易的基本原則 嚴格相符：單單相符，單證相符 信用證與合同的關系 (1)信用證是基于合同而產生的 (2)信用證一旦開出，即獨立于買賣合同 (3)信用證支付不受實際履約狀況的影響 信用證的法律特點 (1)信用證是開證行的付款保證 (2)銀行承擔第一付款責任 (3)信用證業(yè)務是純粹的單據業(yè)務 (4)信用證是一項獨立的書面付款憑證 買賣雙方簽訂國際貨物買賣合同，支付條款規(guī)定使用信用證（ L/C) 付款； 買方填制開證申請書，要求開證行開出以賣方為受益人的信用證； 開證行將信用證寄交出口人所在地的分行或代理行； 通知行核對印鑒無誤后，將信用證轉交出口人； 出口人審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運貨物，并備齊各項貨運單據和發(fā)票，開具以開證行為付款人的匯票，在信用證有效期內一并送交當地銀行（議付行）請求議付； 議付行審核單據與信用證無誤后，按匯票金額扣除利息和手續(xù)費，將貨款墊付給出口人； 議付行將匯票和單據寄交開證行或其指定的付款行索償； 開證行或其指定的付款行審單無誤后，向議付行付款； 開證行在向議付行辦理轉帳付款的同時，通知進口人付款贖單； 進口人審單無誤后，付清貨款； 1開證行收款后，將單據交給進口人，進口人憑以向承運人提貨。 65 （五）信用證當事人（ UCP第 2條） ? 開證申請人（ applicant） 是向銀行申請開立信用證的人，即國際貨物買賣合同中的買方。 ? 開證行 (issuing bank)是接受開證申請人的委托，為其開立信用證的銀行，通常是買方所在地的銀行。 ? 通知行（ Advising bank） 是接受開證行委托，負責將信用證通知給受益人的銀行，通常為受益人所在地的銀行，通知行一般與開證行有業(yè)務往來。 ? 受益人（ Beneficiary） 是信用證上指定的有權享有信用證權益的人，即國際貨物買賣合同中的賣方。 ? 付款行（ Honour bank） 是信用證上指定的向受益人付款的銀行，通常是開證行本身。 ? 議付行（ Negotiation bank） 是愿意買入或貼現受益人按信用證所開立的匯票的銀行。議付行可以是通知行，或其他指定或非指定的銀行。 ? 保兌行（ Confirming bank） ，指依開證行的請求對信用證保證兌付的銀行。 66 思 考 ? 信用證當事人之間的關系 ? 開證申請人 受益人 ? 開證行 通知行 67 ? 信用證當事人之間的關系（權利、義務） 開證申請人（買方） 受益人（賣方） 開證銀行 付款行 通知行 議付行 委托 買賣合同 沒有關系 委托代理 （六）信用證的當事人法律關系 1．開證申請人與受益人之間是買賣合同關系。 開證申請人與開證行是一種以開證申請書為表現形式的獨立的委托合同關系。 3． 開證 行與受益人間是的關系是以信用證為內容的有約束力的獨立合同，如果受益人（賣方）提交了符合信用證要求的單據，單單相符、單證相符、表面相符，開證行承擔付款的責任。 通知行與開證行之間是委托代理關系，與受益人之間不存在合同關系。 議付 行與開證行的關系是持票人和付款人之間的關系。 議付行與受益人（賣方）的關系是票據關系中的持票人和出票人的關系。議付行成為信用證關系人的依據是開證行在信用證中所作的付款保證和邀請。一旦議付行按信用證規(guī)定的條件對信用證受益人開出的匯票議付后，議付行即取得匯票合法持有人的地位，與其他當事人的關系實際上是一種票據關系。 69 （七）信用證的內容 ? 信用證的種類、號碼、開證日期和有效期限； ? 信用證的當事人，包括開證申請人（買方）受益人（賣方）開證銀行、通知行、議付行等； ? 信用證的金額； ? 單據條款，主要規(guī)定提單、保險單、商業(yè)發(fā)票等單據的種類及份數； ? 匯票條款； ? 裝運條款；關于裝運期限，如果裝運單據表明受益人的實際裝運日期遲于信用證允許的最后裝運期限，則銀行將拒絕接受單據。 ? 信用證的有效期限，信用證須規(guī)定一個交單日，受益人須在該日之前提交信用證規(guī)定的單據，否則即使單據符合信用證的規(guī)定，銀行在該日之后也不再承擔付款、承兌或議付的義務。 70 信用證的主要條款 ； ； ； ； （賣方）； ； （注明合同號）與貨物描述； ； ； ； ； ； 《 跟單信用證統一慣例 》 ； ； 71 72 （八）信用證的主要類型 光票信用證與跟單信用證 可撤銷信用證與不可撤銷信用證 可轉讓信用證與不可轉讓信用證 付款信用證 、 承兌信用證 、 議付信用證 即期信用證和遠期信用證 保兌信用證與不保兌信用證 對開信用證 循環(huán)信用證 備用信用證 73 光票信用證與跟單信用證 光票信用證 （ Clean L/C ） 是指受益人僅憑其開立商業(yè)匯票，無須附任何單據，即可要求相關銀行履行其在信用證項下義務的信用證。 跟單信用證 （ Documentary L/C ） 是指受益人必須憑信用證所要求的商業(yè)匯票及其所附的單據，方得要求相關銀行履行其在信用證項下義務（議付或付款或承兌）的信用證。 74 可撤銷信用證與不可撤銷信用證 可撤銷信用證 （ Revocable L/C） 是