【正文】 國際貿(mào)易支付法律制度 1 ? 國際貿(mào)易的主要支付工具是貨幣和票據(jù)。由于支付貨幣既不方便，也不安全，因此很少使用，更多地是使用票據(jù)進行支付。 ? 支付貨幣 ? 匯票 ? 本票 ? 支票 第一節(jié) 國際貿(mào)易支付工具 2 ? 一、支付貨幣 ? 國際貨物買賣合同中所規(guī)定的支付貨幣一般與計價貨幣一致，但當事人也可以約定不同于計價貨幣的貨幣進行支付。 ? 支付貨幣考慮因素： 貨幣是否可自由兌換； 貨幣幣值是否穩(wěn)定； 政治風險； 行業(yè)習慣。 3 二、票據(jù) ? 票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的、約定由自己或指示他人于見票時或確定的日期，向持票人或收款人無條件支付一定金額的有價證券，即某些可以代替現(xiàn)金流通的有價證券。 ? 我國票據(jù)法明確規(guī)定，票據(jù)包括匯票、本票和支票。在國際貿(mào)易結算業(yè)務中，通常都是使用某種票據(jù)（主要是匯票）作為支付工具，通過銀行進行非現(xiàn)金結算。 4 （一）票據(jù)的特征 5 （二）票據(jù)的種類 6 匯票 ? 匯票（ Bill of Exchange或 Draft）是一種債權證書，它是由一個人向另一個人簽發(fā)的無條件的書面支付命令。它要求對方立即或者在一定時間之內(nèi)，對某人或其指定的人或持票人，支付一定的金額。 ? ? 匯 以出票人的身份作為劃分依據(jù)：商業(yè)匯票和銀行匯票 ? 票 以期限的長短作為劃分依據(jù)：即期匯票和遠期匯票 ? 種 以收款人記載方式不同分為：記名匯票、指示匯票 ? 類 和無記名匯票 7 8 匯票行為 ? 票據(jù)行為，也可以叫做票據(jù)處理手續(xù)。包括 出票、提示、承兌、付款 等，還能 背書轉讓、貼現(xiàn)、拒付、行使追索權 等。 ? 票據(jù)法中對各種票據(jù)行為都有詳細并且嚴格的規(guī)定。 9 （ 1）出票（ Issue） ? 匯票的 出票指出票人開立匯票的行為。出票包括 三個動作：出票、簽字和交付 (to draw a draft, and sign it and deliver the draft to payee)。 ? 出票人對匯票債務的責任有兩個方面：擔保承兌和擔保付款。持票人（ Holder），得到了債權，使他獲得付款請求權和追索權。 出票人 持票人 10 （ 2）提示（ Presentation） ? 提示是持票人向付款人出示匯票并要求其承兌或付款的行為。提示可分為 承兌提示和付款提示 ，一般來說，即期匯票只須作付款提示，遠期匯票則須先向付款人作承兌提示，然后再于匯票到期時作付款提示。這兩種提示都須在法律規(guī)定的期限內(nèi)進行。 持票人 付款人 11 （ 3）承兌（ Acceptance） ? 承兌是 遠期匯票的受票人在持票人作承兌提示時，做出承諾到期付款的意思表示，并在匯票正面寫明承兌字樣，并簽名的行為。 ? 付款人承兌匯票后即成為匯票的主債務人，而出票人和背書人只是從債務人。此時，如承兌人到期不付款，持票人可直接對其起訴。 12 （ 4）付款（ Payment） ? 即期匯票付款人和遠期匯票承兌人在接到付款提示時，履行付款義務的行為。 ? 在付款人依匯票付款后，由持票人在匯票上簽名注明 “ 收訖 ” 字樣，并將匯票交付款人，此時匯票的債權債務關系即告消滅。 13 （ 5）背書（ Endorsement） ? 匯票是可以在票據(jù)市場上流通轉讓的。背書是轉讓匯票權利的一種法定手續(xù)。 是持票人在匯票背面 簽名 并將匯票 交付 給受讓人的行為。 ? 背書是因背書人在票據(jù)背面簽字而得名。 14 （ 6）匯票的貼現(xiàn) ? 商人以未到期的票據(jù)向銀行兌換現(xiàn)款，銀行在付款時預先扣除利息，這種金融交易行為就稱為貼現(xiàn)。 ? 匯票的貼現(xiàn)主要是針對遠期匯票的，在付款人付款前要獲得票面金額時可以在遠期匯票經(jīng)承兌后，通過背書方式轉讓給貼現(xiàn)公司。 ? 最終獲得的金額＝票面金額－貼現(xiàn)息 15 （ 7） 拒付（ Dishonour） ? 拒付又叫 “ 退票 ” ，是在匯票提示付款和提示承兌時作出的不同意或拒絕的意思表示。包括拒絕付款（ Dishonour by nonpayment)和拒絕承兌（ Dishonour by nonacceptance）。 ? 除受票人明確表示拒絕付款和承兌外，受票人避而不見、死亡或宣告破產(chǎn)等均可稱為拒付。 ? 根據(jù)日內(nèi)瓦公約的規(guī)定：拒付情形還包括因承兌而變更匯票的文字、出票人破產(chǎn)等。但 付款人要求提示人出示匯票等，不視為拒付 。 16 2023年第 72題 ? 下列哪些行為屬于國際貿(mào)易支付中的拒付 ? （ ） A．付款人拒絕承兌 ? B．付款人破產(chǎn) ? C．付款人死亡 ? D．付款人避而不見 17 （ 8）追索（ Recourse） ? 匯票遭拒付后，持票人在行使或保全匯票上的權利行為（包括提示、做拒付證書、拒付通知）之后，有權對其前手（背書人或出票人）要求退回匯票金額、利息及做拒付通知（ Notice of Dishonour）和拒付證書（ Protest）等其它有關費用。 ? “ 前手 ” 對 “ 后手 ” 有保證到期獲得付款人付款或承兌的責任 ? 持票人須在法律規(guī)定的期限內(nèi)行使追索權，我國《 票據(jù)法 》 的規(guī)定是 6個月 。 18 （二）本票 ? 本票的概念及分類 ? 本票（ Promissory Note）是出票人對受款人承諾無條件支付一定金額的票據(jù)。本票的當事人只有兩個：出票人和受款人。本票的付款人就是出票人本人。因此，遠期本票不需承兌。 ? 本票有由工商企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)本票和由銀行簽發(fā)的銀行本票兩種。商業(yè)本票有即期與遠期之分。銀行本票都是即期的。國際貿(mào)易結算中使用的本票大多是銀行本票。 19 本票的基本內(nèi)容 ? 我國 《 票據(jù)法 》 第 76條規(guī)定，本票必須記載下列事項： ? “ 本票 ” 的字樣； ? ； ? ； ? ； ? ； ? 。 20 21 支票 ? （ 1）支票的概念 ? 支票（ Cheque或 check） 是存款戶對銀行簽發(fā)的委托銀行對受款人在見票時無條件支付一定金額的票據(jù)。 ? （ 2）支票的基本內(nèi)容 ? 表明 “ 支票 ” 字樣； ? 無條件的支付委托； ? 確定的金額； ? 出票日期和地點； ? 出票人簽章； ? 付款銀行名稱、地址； ? 必須寫明 “ 即付 ” 字樣（如未寫明即期，視為即期支付）； ? 受款人或其指定人。 22 （ 3）支票的特點 ? 支票的出票人一定是銀行存款客戶，付款人一定是其開戶行。 ? 支票都是即期的，不需要經(jīng)過承兌。 ? 銀行對支票可以保付。 ? 出票人可以向付款銀行發(fā)出辦理支票止付手續(xù)的通知。 ? 支票的主債務人是出票人。 ? 支票只能開出一張。 23 24 涉外票據(jù)的法律適用 ? 《 票據(jù)法 》 第五章 ? 涉外票據(jù)，是指出票、背書、承兌、保證、付款等行為中，既有發(fā)生在中華人民共和國境內(nèi)又有發(fā)生在中華人民共和國境外的票據(jù)。 ? 國際條約優(yōu)先、慣例補缺。我國保留除外。 25 ? 第九十六條 票據(jù)債務人的 民事行為能力 ，適用其 本國法律 。 票據(jù)債務人的民事行為能力，依照其本國法律為無民事行為能力或者為限制民事行為能力而依照行為地法律為完全民事行為能力的，適用行為地法律。 ? 第九十七條 匯票、本票 出票時的記載事項 ，適用 出票地法律 。支票出票時的記載事項，適用出票地法律，經(jīng)當事人協(xié)議，也可以適用付款地法律。 ? 第九十八條 票據(jù)的 背書、承兌、付款和保證行為 ，適用 行為地法律 。 ? 第九十九條 票據(jù) 追索權的行使期限 ，適用 出票地法律 。 ? 第一百條 票據(jù)的 提示期限、有關拒絕證明的方式、出具拒絕證明的期限 ，適用 付款地法律 。 ? 第一百零一條 票據(jù)喪失時，失票人請求 保全票據(jù)權利的程序 ，適用 付款地法律 。 ? 出票地、行為地、付款地 26 2023年第 41題 ? 中國甲公司在中國簽發(fā)一張以德國乙公司為受益人、以德國丙銀行為付款人的匯票。乙公司在德國將該匯票背書轉讓給西班牙丁公司，丁公司向丙銀行提示承兌時被拒絕。依照我國 《 票據(jù)法 》 ，關于此案的法律適用，下列哪一表述是正確的？（ ） A．甲公司是否有簽發(fā)該票據(jù)的能力應依德國法 B．該匯票的背書爭議應適用西班牙法 C．該匯票出票時的記載事項適用中國法 D．丙銀行拒絕承兌后，該匯票追索權的行使期限適用德國法 27 第二節(jié) 國際貿(mào)易支付方式 國際貿(mào)易的支付方式主要有： 現(xiàn)金支付 、 匯付 、 托收 、 信用證 國際保理 28 一、買方直接付款 （ 一 ） 現(xiàn)金支付 ? 現(xiàn)金支付 ， 即是用貨幣來直接支付貨款 。 歷史上 ， 在國際貨物貿(mào)易的初期階段 ， 支付的一般形式即是現(xiàn)金支付 。 ? 在現(xiàn)代國際貨物貿(mào)易中，現(xiàn)金支付僅是小額的、非經(jīng)常的支付方式，例如在邊境貿(mào)易中，即經(jīng)常采取現(xiàn)金支付的方式。 ? 國際貨物買賣交易中用現(xiàn)金支付，應當注意以下問題：第一、現(xiàn)金支付對稅收監(jiān)管不利。現(xiàn)金支付在一定環(huán)節(jié)上脫離了銀行系統(tǒng)，因此，進出口貨物的價款數(shù)額缺乏銀行數(shù)據(jù)的支持。進出口合同的價格常常會變得不甚可靠，因此需要依靠海關估價制度來確定進出口貨物的價格。第二、現(xiàn)金支付不利于外匯管制，使國家外匯管理部門的監(jiān)管變得困難。第三、現(xiàn)金支付中容易發(fā)生偽幣問題。 29 （二）匯付 匯付的概念 ? 匯付即指買方將貨款通過銀行付與賣方的支付方式。一般是買方（匯款人）委托當?shù)劂y行（匯出行）向賣方（收款人）付款，匯出行再委托賣方所在地銀行（匯入行）向賣方付款。 ? 這種方式雖然直接、省錢，但只有買方信任賣方時才采用，多用于小額尾款的支付，有的也同信用證結合起來支付。 ? 在此種支付方式下，信用工具的傳遞（匯票的傳遞）與資金的轉移方向是相同的，因此也稱為順匯法。匯付是建立在商業(yè)信用的基礎上的一種支付方式。 30 匯付的當事人 31 匯付的業(yè)務流程 ? 當事人在合同中約定以匯付形式支付；買方將貨款交與本地銀行 ， 請該本地銀行開具一定數(shù)額的貨款的付款委托書 ，并將該付款委托書轉交賣方所在地銀行 ， 由該賣方所在地銀行向賣方付款；或者由買方在本地銀行購買銀行匯票 ，并將該銀行匯票交賣方 ， 然后由賣方在其所在地購入該銀行匯票 ， 向賣方支付該銀行匯票款項 。 32 匯付的類型 33 匯付中應注意的問題 匯付是比較快捷的支付方式 ， 電匯尤其如此