【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 安全信息反饋缺乏綜合評(píng)價(jià)30/10/2023Page 47北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告項(xiàng)目利潤(rùn)規(guī)劃 項(xiàng)目預(yù)算編制 項(xiàng)目預(yù)算審核 預(yù)算執(zhí)行預(yù)算控制結(jié)果分析事前控制 事中控制事后控制工程決算缺乏項(xiàng)目的預(yù)算編制，導(dǎo)致項(xiàng)目施工過(guò)程中成本事前控制沒(méi)有依據(jù)缺失審計(jì)部只是進(jìn)行事后審計(jì)，財(cái)務(wù)部只是進(jìn)行成本匯總和簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目預(yù)算控制：存在項(xiàng)目預(yù)算編制的不完整性和預(yù)算與目標(biāo)計(jì)劃的執(zhí)行脫節(jié)等現(xiàn)象職能缺失，導(dǎo)致無(wú)法對(duì)過(guò)程中的成本費(fèi)用進(jìn)行有效分析，不能為以后的成本控制提供參考30/10/2023Page 48北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告財(cái)務(wù)部產(chǎn)生的各種財(cái)務(wù)關(guān)系工程部監(jiān)控預(yù)算合同部策劃部銷(xiāo)售中心 行政人事 部辦公室建立內(nèi)部稽核制度建立財(cái)務(wù)分析制度建立財(cái)產(chǎn)、物資的管理及盤(pán)點(diǎn)制度財(cái)務(wù)預(yù)算制度建立財(cái)務(wù)審批制度財(cái)務(wù)控制：由于企業(yè)財(cái)務(wù)控制體系不完整，財(cái)務(wù)信息掌握不及時(shí)，造成財(cái)務(wù)工作被動(dòng)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)制度不健全和執(zhí)行不嚴(yán)格，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)的財(cái)務(wù)信息掌握不及時(shí)表示制度不健全30/10/2023Page 49北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告信息控制：信息來(lái)源缺乏合理性、效益性分析，信息反饋缺乏綜合評(píng)價(jià)外部原始憑證內(nèi)部原始憑證反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性、效益性記帳憑證建立會(huì)計(jì)信息與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的對(duì)應(yīng)關(guān)系會(huì)計(jì)帳簿將所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的信息按帳戶(hù)體系進(jìn)行分類(lèi)歸納會(huì)計(jì)報(bào)表總括地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)狀況信息來(lái)源 信息處理 信息反饋財(cái)務(wù)報(bào)告以會(huì)計(jì)信息為依據(jù)，對(duì)企業(yè)償債、盈利及抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力的評(píng)價(jià)、信息來(lái)源問(wèn)題分析： 目前原始憑證基本能反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性，但由于采購(gòu)過(guò)于零散，預(yù)算制度不健全，因而憑證的有效性控制比較弱信息反饋問(wèn)題分析： 目前財(cái)務(wù)報(bào)告只是對(duì)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所涉及的成本、費(fèi)用的匯總及利潤(rùn)的初步預(yù)測(cè)，而未涉及企業(yè)的投資分析、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析30/10/2023Page 50北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告責(zé)任成本控制：由于維一目前基本沒(méi)有實(shí)行成本責(zé)任制，導(dǎo)致成本動(dòng)態(tài)監(jiān)控、目標(biāo)管理無(wú)法落實(shí)施工準(zhǔn)備階段 施工階段 竣工驗(yàn)收及移交階段責(zé)任成本控制通過(guò)圖紙會(huì)審，進(jìn)行成本預(yù)測(cè)，確定成本目標(biāo)；通過(guò)經(jīng)濟(jì)技術(shù)比較，擇優(yōu)施工方案；編制成本計(jì)劃并進(jìn)行分解；對(duì)間接費(fèi)用的支出作出預(yù)算，為將來(lái)的控制做準(zhǔn)備；按部門(mén)職責(zé)落實(shí)成本責(zé)任并制定成本控制制度。 進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)成本在部門(mén)之間 的分解、落實(shí)；及時(shí)準(zhǔn)確地記錄、整理、核算實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，計(jì)算實(shí)際成本；進(jìn)行成本差異分析，采取糾偏措施；注意工程變更等不可預(yù)計(jì)條件對(duì)成本的影響。工程竣工驗(yàn)收后，進(jìn)行成本分析；控制保修期的費(fèi)用支出；進(jìn)行成本考評(píng)，落實(shí)獎(jiǎng)懲 制度。30/10/2023Page 51北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告內(nèi)部審計(jì)：目前主要是對(duì)工程項(xiàng)目決算進(jìn)行審核，其評(píng)價(jià)、檢查、鑒證、建設(shè)職能還須加強(qiáng)檢查職能 鑒證職能評(píng)價(jià)職能 建設(shè)職能檢查職能的具體表述：檢查業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性；檢查經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性；檢查反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資料的真實(shí)性。存在問(wèn)題分析： 審計(jì)部門(mén)在市場(chǎng)走訪(fǎng)、項(xiàng)目預(yù)算審核上的職能履行不充分，因而對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性監(jiān)控力度不夠鑒證職能的具體表述： 鑒證職能建立在檢查職能之上，是對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)真實(shí)性、正確性作出描述，為責(zé)任落實(shí)提供依據(jù)。存在問(wèn)題分析： 只是進(jìn)行事后審計(jì)，故很難對(duì)工程項(xiàng)目的各項(xiàng)成本支出的真實(shí)性、正確性作出鑒證在工程結(jié)算單簽證上，經(jīng)常出現(xiàn)責(zé)任人缺失，導(dǎo)致責(zé)任歸屬無(wú)法落實(shí)評(píng)價(jià)職能的具體表述： 評(píng)價(jià)職能是對(duì)企業(yè)的計(jì)劃、預(yù)算、決策方案的可行性和合理性作出評(píng)價(jià)。存在問(wèn)題分析： 由于項(xiàng)目在建設(shè)前缺乏計(jì)劃、預(yù)算，評(píng)價(jià)職能只停留在合同招投標(biāo)的評(píng)價(jià)上，導(dǎo)致事前監(jiān)控力度不夠建設(shè)職能的具體表述： 建設(shè)職能是通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的事前、事后審核，進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，為提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)效率、效果、效益提供參考。存在問(wèn)題分析： 審計(jì)部門(mén)由于缺乏對(duì)事前項(xiàng)目預(yù)算審核、事中對(duì)各種經(jīng)濟(jì)簽證的審核，并不能協(xié)助企業(yè)達(dá)到預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)職能30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告導(dǎo)讀計(jì)劃組織溝通控制業(yè)務(wù)流程分析人力資源 文化 管理 領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告項(xiàng)目施工管理流程：預(yù)算合同部沒(méi)有參與項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案和圖紙會(huì)審設(shè)計(jì)單位 預(yù)算部工程部選擇施工單位監(jiān)理單位 參與組織施工提出設(shè)計(jì)要點(diǎn)開(kāi)始圖紙會(huì)審委托設(shè)計(jì)參與？確定方案高層領(lǐng)導(dǎo)參與參與竣工驗(yàn)收辦理交接 項(xiàng)目總結(jié)NNYY進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)算材料采購(gòu)和成本控制配合工程部進(jìn)行設(shè)計(jì)更改參與根據(jù)確定方案和會(huì)審修改意見(jiàn)修改預(yù)算部應(yīng)參與項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案會(huì)審，以便為后續(xù)招投標(biāo)作好前期準(zhǔn)備，否則很難作出準(zhǔn)確、合理的招投標(biāo)方案或預(yù)算方案30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告預(yù)算合同部工程部投標(biāo)單位圖紙審查審核編寫(xiě)招標(biāo)文件和標(biāo)的N 審批辦理招標(biāo)登記、組織答疑Y高層領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)始提供相關(guān)資料 資質(zhì)審查 發(fā)放標(biāo)書(shū)及圖紙NY資料匯集參與 開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)施工單位編投標(biāo)價(jià)格確定 1—2 家單位NYY簽定合同中標(biāo)單位項(xiàng)目招投標(biāo)在文件準(zhǔn)備和標(biāo)的編制中審計(jì)部不參加，不利于總體成本控制審核YN提供技術(shù)條件審計(jì)部參與？N參與由于合同簽定過(guò)程缺乏計(jì)劃性，預(yù)算合同部在短時(shí)期內(nèi)要求審計(jì)部給予審計(jì)意見(jiàn)，這往往難于做到，流于形式與中標(biāo)單位談判參與一些較小工程招投標(biāo)由于照顧關(guān)系，導(dǎo)致不合格施工單位中標(biāo)，影響了施工質(zhì)量NY招投標(biāo)業(yè)務(wù)流程：招投標(biāo)過(guò)程把關(guān)不嚴(yán)，審計(jì)部沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有作用30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程：客戶(hù)服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)客戶(hù)的需求分析不夠接待客戶(hù)售樓員介紹樓盤(pán)、戶(hù)型和價(jià)格等基本情況售樓員移交物業(yè)公司售樓員有合同談判銷(xiāo)售主管付款方式和付款金額等合同事宜成功簽訂合同銷(xiāo)售主管客戶(hù)付款辦理按揭售樓員財(cái)務(wù)部客戶(hù)有否購(gòu)買(mǎi)意愿是 否 總結(jié)經(jīng)驗(yàn)客戶(hù)要求優(yōu)惠政策銷(xiāo)售主管報(bào)告上級(jí)副總答復(fù)否保持聯(lián)系同意否決對(duì)客戶(hù)態(tài)度不一致：售樓員爭(zhēng)搶客戶(hù)，看人下菜碟不論成交與否，任何客戶(hù)都是公司的潛在顧客。目前客戶(hù)的數(shù)據(jù)只是集中在最基本的信息上，無(wú)法對(duì)客戶(hù)需求進(jìn)行深入分析，這樣就不能總結(jié)經(jīng)驗(yàn)， 無(wú)法為未來(lái)項(xiàng)目的營(yíng)銷(xiāo)和市場(chǎng)定位提供幫助30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告導(dǎo)讀人力資源 文化 管理 領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告企業(yè)文化對(duì)企業(yè)的發(fā)展起著重要的作用導(dǎo)向作用 潛移默化的使公司的員工接受共同價(jià)值觀，把思想、行為引導(dǎo)到實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)上來(lái)激勵(lì)作用 企業(yè)宗旨和經(jīng)營(yíng)理念是良好的激勵(lì)標(biāo)尺凝聚作用 產(chǎn)生對(duì)工作的責(zé)任感、自豪感和使命感，增強(qiáng)對(duì)集體的認(rèn)同感和歸屬感約束作用 公司的文化氛圍能夠以無(wú)形的、非正式的、非強(qiáng)制性的方式，對(duì)思想和行為進(jìn)行約束協(xié)調(diào)作用 協(xié)調(diào)內(nèi)部員工之間、部門(mén)之間的關(guān)系，完成工作目標(biāo)；協(xié)調(diào)企業(yè)和社會(huì)的關(guān)系，實(shí)現(xiàn) “雙贏 ”美化作用 優(yōu)秀的企業(yè)文化，不僅能美化工作場(chǎng)所，還美化工作本身，使員工的求知、求美、求樂(lè)、求新的愿望得到滿(mǎn)足文化不解決企業(yè)盈利不盈利的問(wèn)題，文化解決企業(yè)成長(zhǎng)持續(xù)不持續(xù)的問(wèn)題，維一的做大與做強(qiáng)要通過(guò)文化來(lái)延續(xù)30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告維一實(shí)業(yè)在發(fā)展歷程中逐漸形成、提煉出特有的企業(yè)文化v 企業(yè)目標(biāo)：創(chuàng)維一最高品牌v 企業(yè)宗旨：發(fā)展、創(chuàng)新、奉獻(xiàn)v 企業(yè)精神：誠(chéng)、信、智、勇、嚴(yán) 誠(chéng)： 誠(chéng)實(shí)可靠、事業(yè)第一、任勞任怨、反對(duì)攀比； 信： 言行磊落、公私分明、密切合作、忘我勤奮； 智： 勤于學(xué)習(xí)、精于思考、大度理智、不畏挫折； 勇： 勇于創(chuàng)新、敢于負(fù)責(zé)、管理嚴(yán)細(xì)、不循私情： 嚴(yán)： 嚴(yán)于律己、克服雜念、心態(tài)良好、不謀私利。30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告維一對(duì)于這種企業(yè)文化的倡導(dǎo)來(lái)源于多個(gè)方面?zhèn)鹘y(tǒng)文化的影響地域文化的影響行業(yè)文化領(lǐng)導(dǎo)者的愿望強(qiáng)調(diào)奉獻(xiàn)、誠(chéng)實(shí)與信用文化大省，歷史名城的文化底蘊(yùn)，鼓勵(lì)學(xué)習(xí)和思考創(chuàng)新和靈活性以及良好的外部協(xié)作關(guān)系是房地產(chǎn)企業(yè)成功的關(guān)鍵因素領(lǐng)導(dǎo)者把企業(yè)看作是一個(gè)大家庭，強(qiáng)調(diào)大家庭的融洽氣氛和給予員工的安全感 ,講求奉獻(xiàn)與誠(chéng)實(shí)，不提倡斤斤計(jì)較競(jìng)爭(zhēng)的要求長(zhǎng)沙市房地產(chǎn)行業(yè)的集中度低，競(jìng)爭(zhēng)激烈，最高品牌的樹(shù)立為維一創(chuàng)造出良好的外部形象，迅速打開(kāi)知名度30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告維一的企業(yè)文化對(duì)于增強(qiáng)員工的凝聚力及建立良好的組織氣氛起到了重要的作用216。創(chuàng)業(yè)階段的困難和艱辛，使維一最初的企業(yè)精神包含著奉獻(xiàn)、合作、創(chuàng)新等特征。216。企業(yè)把員工作為大家庭的一員，從生活上予以關(guān)心，領(lǐng)導(dǎo)帶頭倡導(dǎo)親情關(guān)系（總裁慰問(wèn)企業(yè)員工的患病家屬），形成了良好的人際關(guān)系。216?！毒S一周報(bào)》等文化建設(shè)刊物，對(duì)于維一社會(huì)形象的宣傳和提升以及加強(qiáng)內(nèi)部的凝聚力起到了十分重要和積極的作用。216。不斷進(jìn)取和超越自我的價(jià)值取向，伴隨著維一不斷地發(fā)展壯大，起到了很好的促進(jìn)發(fā)展、團(tuán)結(jié)凝聚作用。96% 的員工 認(rèn)為公司目前的人際關(guān)系良好86% 的員工認(rèn)為公司的員工凝聚力很強(qiáng)或較強(qiáng)資料來(lái)源：管理咨詢(xún)調(diào)查問(wèn)卷30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告員工普遍把個(gè)人前途與公司前途緊密聯(lián)系在一起，與維一形成了心理契約關(guān)系?根據(jù)市場(chǎng)法則以合同的形式確定員工與企業(yè)雙方的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系和利益關(guān)系勞動(dòng)契約 心理契約雙贏的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系91% 的員工希望在維一長(zhǎng)期工作90% 的員工將個(gè)人前途與公司前途聯(lián)系到一起資料來(lái)源：管理咨詢(xún)調(diào)查問(wèn)卷?企業(yè)與員工建立共同愿景，在共同愿景的基礎(chǔ)上尋求企業(yè)與員工的共同發(fā)展30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告并且員工具有積極向上的價(jià)值觀，在維一公司最看重的是自身能力的發(fā)揮八成的員工把自己的成功定位在是否能夠在工作中體現(xiàn)出自己的能力與水平資料來(lái)源：管理咨詢(xún)調(diào)查問(wèn)卷30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告然而，隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部逐漸出現(xiàn)一些不良的組織現(xiàn)象，這些現(xiàn)象與企業(yè)文化有著密切的關(guān)系資料來(lái)源：管理咨詢(xún)調(diào)查問(wèn)卷30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告%的被調(diào)查者認(rèn)為公司沒(méi)有真正作到以人為本員工感覺(jué)在公司沒(méi)有發(fā)展空間員工感覺(jué)沒(méi)有得到領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和信任216。正激勵(lì)力度不夠，負(fù)激勵(lì)缺乏216。溝通渠道不暢，寫(xiě)了建議很少有反饋，導(dǎo)致有建議也不愿談216。員工的表現(xiàn)沒(méi)有被認(rèn)可?有功勞沒(méi)表?yè)P(yáng)，有過(guò)失沒(méi)批評(píng)?干多干少一個(gè)樣，干好干壞一個(gè)樣?提出建議，上級(jí)經(jīng)常拖延，總是不了了之?開(kāi)會(huì)時(shí)大家都不發(fā)表意見(jiàn)?福利少，體現(xiàn)不出對(duì)員工的關(guān)心?感覺(jué)領(lǐng)導(dǎo)沒(méi)有從員工角度考慮問(wèn)題訪(fǎng)談總結(jié)四成的員工認(rèn)為在企業(yè)的發(fā)展空間有限資料來(lái)源：管理咨詢(xún)調(diào)查問(wèn)卷?把企業(yè)看成是一個(gè)大家庭，更多的是應(yīng)該營(yíng)造大家庭的氣氛，但是企業(yè)畢竟與家庭不同。家庭是由于血緣的因素維持的一個(gè)共同體，而企業(yè)更多的是由于利益關(guān)系維持的，家庭成員可以不計(jì)較個(gè)人的利益得失，但是作為企業(yè)運(yùn)作來(lái)說(shuō)，除了強(qiáng)調(diào)奉獻(xiàn)因素，也需要從 “經(jīng)濟(jì)人 ”的角度去考慮問(wèn)題30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告員工缺乏工作的主動(dòng)性，責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)% 的員工認(rèn)為存在著 “事不關(guān)己，高高掛起，明知不對(duì)，少說(shuō)為佳 ”的現(xiàn)象q44 . 90% 的員工認(rèn)為 “存在著推卸責(zé)任的現(xiàn)象 ”% 的被調(diào)查者認(rèn)為 “員工缺乏主人翁精神 ”% 的員工認(rèn)為 “我們的工作最直接的是讓領(lǐng)導(dǎo)滿(mǎn)意，其次才考慮為客戶(hù)服務(wù) ”30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報(bào)告%的被