【文章內容簡介】 安全信息反饋缺乏綜合評價30/10/2023Page 47北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告項目利潤規(guī)劃 項目預算編制 項目預算審核 預算執(zhí)行預算控制結果分析事前控制 事中控制事后控制工程決算缺乏項目的預算編制，導致項目施工過程中成本事前控制沒有依據(jù)缺失審計部只是進行事后審計，財務部只是進行成本匯總和簡單的財務分析項目預算控制：存在項目預算編制的不完整性和預算與目標計劃的執(zhí)行脫節(jié)等現(xiàn)象職能缺失，導致無法對過程中的成本費用進行有效分析，不能為以后的成本控制提供參考30/10/2023Page 48北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告財務部產生的各種財務關系工程部監(jiān)控預算合同部策劃部銷售中心 行政人事 部辦公室建立內部稽核制度建立財務分析制度建立財產、物資的管理及盤點制度財務預算制度建立財務審批制度財務控制：由于企業(yè)財務控制體系不完整，財務信息掌握不及時，造成財務工作被動企業(yè)內部的財務制度不健全和執(zhí)行不嚴格，導致財務部對各部門的財務信息掌握不及時表示制度不健全30/10/2023Page 49北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告信息控制：信息來源缺乏合理性、效益性分析，信息反饋缺乏綜合評價外部原始憑證內部原始憑證反映經(jīng)濟業(yè)務的真實性、合理性、效益性記帳憑證建立會計信息與經(jīng)濟業(yè)務的對應關系會計帳簿將所有經(jīng)濟業(yè)務的信息按帳戶體系進行分類歸納會計報表總括地反映經(jīng)濟業(yè)務狀況信息來源 信息處理 信息反饋財務報告以會計信息為依據(jù)，對企業(yè)償債、盈利及抵抗風險能力的評價、信息來源問題分析： 目前原始憑證基本能反映經(jīng)濟業(yè)務的真實性，但由于采購過于零散，預算制度不健全，因而憑證的有效性控制比較弱信息反饋問題分析： 目前財務報告只是對公司各項經(jīng)濟業(yè)務所涉及的成本、費用的匯總及利潤的初步預測，而未涉及企業(yè)的投資分析、項目風險分析、項目開發(fā)過程中的各項經(jīng)濟指標分析30/10/2023Page 50北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告責任成本控制：由于維一目前基本沒有實行成本責任制，導致成本動態(tài)監(jiān)控、目標管理無法落實施工準備階段 施工階段 竣工驗收及移交階段責任成本控制通過圖紙會審，進行成本預測，確定成本目標；通過經(jīng)濟技術比較，擇優(yōu)施工方案；編制成本計劃并進行分解；對間接費用的支出作出預算，為將來的控制做準備；按部門職責落實成本責任并制定成本控制制度。 進行標準成本在部門之間 的分解、落實；及時準確地記錄、整理、核算實際發(fā)生的費用，計算實際成本；進行成本差異分析，采取糾偏措施；注意工程變更等不可預計條件對成本的影響。工程竣工驗收后，進行成本分析；控制保修期的費用支出；進行成本考評，落實獎懲 制度。30/10/2023Page 51北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告內部審計：目前主要是對工程項目決算進行審核，其評價、檢查、鑒證、建設職能還須加強檢查職能 鑒證職能評價職能 建設職能檢查職能的具體表述：檢查業(yè)務經(jīng)營活動的合法性、合規(guī)性；檢查經(jīng)濟活動的經(jīng)濟性；檢查反映經(jīng)濟活動資料的真實性。存在問題分析： 審計部門在市場走訪、項目預算審核上的職能履行不充分，因而對經(jīng)濟活動的經(jīng)濟性監(jiān)控力度不夠鑒證職能的具體表述： 鑒證職能建立在檢查職能之上，是對業(yè)務經(jīng)營活動真實性、正確性作出描述，為責任落實提供依據(jù)。存在問題分析： 只是進行事后審計，故很難對工程項目的各項成本支出的真實性、正確性作出鑒證在工程結算單簽證上，經(jīng)常出現(xiàn)責任人缺失，導致責任歸屬無法落實評價職能的具體表述： 評價職能是對企業(yè)的計劃、預算、決策方案的可行性和合理性作出評價。存在問題分析： 由于項目在建設前缺乏計劃、預算，評價職能只停留在合同招投標的評價上，導致事前監(jiān)控力度不夠建設職能的具體表述： 建設職能是通過對企業(yè)經(jīng)濟活動的事前、事后審核，進行分析和評價，為提高企業(yè)經(jīng)營活動效率、效果、效益提供參考。存在問題分析： 審計部門由于缺乏對事前項目預算審核、事中對各種經(jīng)濟簽證的審核，并不能協(xié)助企業(yè)達到預期經(jīng)濟效益審計職能30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告導讀計劃組織溝通控制業(yè)務流程分析人力資源 文化 管理 領導戰(zhàn)略30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告項目施工管理流程：預算合同部沒有參與項目設計方案和圖紙會審設計單位 預算部工程部選擇施工單位監(jiān)理單位 參與組織施工提出設計要點開始圖紙會審委托設計參與？確定方案高層領導參與參與竣工驗收辦理交接 項目總結NNYY進行項目預算材料采購和成本控制配合工程部進行設計更改參與根據(jù)確定方案和會審修改意見修改預算部應參與項目設計方案會審，以便為后續(xù)招投標作好前期準備，否則很難作出準確、合理的招投標方案或預算方案30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告預算合同部工程部投標單位圖紙審查審核編寫招標文件和標的N 審批辦理招標登記、組織答疑Y高層領導開始提供相關資料 資質審查 發(fā)放標書及圖紙NY資料匯集參與 開標、評標施工單位編投標價格確定 1—2 家單位NYY簽定合同中標單位項目招投標在文件準備和標的編制中審計部不參加，不利于總體成本控制審核YN提供技術條件審計部參與？N參與由于合同簽定過程缺乏計劃性，預算合同部在短時期內要求審計部給予審計意見，這往往難于做到，流于形式與中標單位談判參與一些較小工程招投標由于照顧關系，導致不合格施工單位中標，影響了施工質量NY招投標業(yè)務流程：招投標過程把關不嚴，審計部沒有發(fā)揮應有作用30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告銷售業(yè)務流程：客戶服務意識不強，對客戶的需求分析不夠接待客戶售樓員介紹樓盤、戶型和價格等基本情況售樓員移交物業(yè)公司售樓員有合同談判銷售主管付款方式和付款金額等合同事宜成功簽訂合同銷售主管客戶付款辦理按揭售樓員財務部客戶有否購買意愿是 否 總結經(jīng)驗客戶要求優(yōu)惠政策銷售主管報告上級副總答復否保持聯(lián)系同意否決對客戶態(tài)度不一致：售樓員爭搶客戶，看人下菜碟不論成交與否，任何客戶都是公司的潛在顧客。目前客戶的數(shù)據(jù)只是集中在最基本的信息上，無法對客戶需求進行深入分析，這樣就不能總結經(jīng)驗， 無法為未來項目的營銷和市場定位提供幫助30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告導讀人力資源 文化 管理 領導戰(zhàn)略30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告企業(yè)文化對企業(yè)的發(fā)展起著重要的作用導向作用 潛移默化的使公司的員工接受共同價值觀，把思想、行為引導到實現(xiàn)企業(yè)目標上來激勵作用 企業(yè)宗旨和經(jīng)營理念是良好的激勵標尺凝聚作用 產生對工作的責任感、自豪感和使命感，增強對集體的認同感和歸屬感約束作用 公司的文化氛圍能夠以無形的、非正式的、非強制性的方式，對思想和行為進行約束協(xié)調作用 協(xié)調內部員工之間、部門之間的關系，完成工作目標；協(xié)調企業(yè)和社會的關系，實現(xiàn) “雙贏 ”美化作用 優(yōu)秀的企業(yè)文化，不僅能美化工作場所，還美化工作本身，使員工的求知、求美、求樂、求新的愿望得到滿足文化不解決企業(yè)盈利不盈利的問題，文化解決企業(yè)成長持續(xù)不持續(xù)的問題，維一的做大與做強要通過文化來延續(xù)30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告維一實業(yè)在發(fā)展歷程中逐漸形成、提煉出特有的企業(yè)文化v 企業(yè)目標：創(chuàng)維一最高品牌v 企業(yè)宗旨：發(fā)展、創(chuàng)新、奉獻v 企業(yè)精神：誠、信、智、勇、嚴 誠： 誠實可靠、事業(yè)第一、任勞任怨、反對攀比； 信： 言行磊落、公私分明、密切合作、忘我勤奮； 智： 勤于學習、精于思考、大度理智、不畏挫折； 勇： 勇于創(chuàng)新、敢于負責、管理嚴細、不循私情： 嚴： 嚴于律己、克服雜念、心態(tài)良好、不謀私利。30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告維一對于這種企業(yè)文化的倡導來源于多個方面?zhèn)鹘y(tǒng)文化的影響地域文化的影響行業(yè)文化領導者的愿望強調奉獻、誠實與信用文化大省，歷史名城的文化底蘊，鼓勵學習和思考創(chuàng)新和靈活性以及良好的外部協(xié)作關系是房地產企業(yè)成功的關鍵因素領導者把企業(yè)看作是一個大家庭，強調大家庭的融洽氣氛和給予員工的安全感 ,講求奉獻與誠實，不提倡斤斤計較競爭的要求長沙市房地產行業(yè)的集中度低，競爭激烈，最高品牌的樹立為維一創(chuàng)造出良好的外部形象，迅速打開知名度30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告維一的企業(yè)文化對于增強員工的凝聚力及建立良好的組織氣氛起到了重要的作用216。創(chuàng)業(yè)階段的困難和艱辛，使維一最初的企業(yè)精神包含著奉獻、合作、創(chuàng)新等特征。216。企業(yè)把員工作為大家庭的一員，從生活上予以關心，領導帶頭倡導親情關系（總裁慰問企業(yè)員工的患病家屬），形成了良好的人際關系。216?！毒S一周報》等文化建設刊物，對于維一社會形象的宣傳和提升以及加強內部的凝聚力起到了十分重要和積極的作用。216。不斷進取和超越自我的價值取向，伴隨著維一不斷地發(fā)展壯大，起到了很好的促進發(fā)展、團結凝聚作用。96% 的員工 認為公司目前的人際關系良好86% 的員工認為公司的員工凝聚力很強或較強資料來源：管理咨詢調查問卷30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告員工普遍把個人前途與公司前途緊密聯(lián)系在一起，與維一形成了心理契約關系?根據(jù)市場法則以合同的形式確定員工與企業(yè)雙方的權利、義務關系和利益關系勞動契約 心理契約雙贏的戰(zhàn)略合作伙伴關系91% 的員工希望在維一長期工作90% 的員工將個人前途與公司前途聯(lián)系到一起資料來源：管理咨詢調查問卷?企業(yè)與員工建立共同愿景，在共同愿景的基礎上尋求企業(yè)與員工的共同發(fā)展30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告并且員工具有積極向上的價值觀，在維一公司最看重的是自身能力的發(fā)揮八成的員工把自己的成功定位在是否能夠在工作中體現(xiàn)出自己的能力與水平資料來源：管理咨詢調查問卷30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告然而，隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)內部逐漸出現(xiàn)一些不良的組織現(xiàn)象，這些現(xiàn)象與企業(yè)文化有著密切的關系資料來源：管理咨詢調查問卷30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告%的被調查者認為公司沒有真正作到以人為本員工感覺在公司沒有發(fā)展空間員工感覺沒有得到領導的關心和信任216。正激勵力度不夠，負激勵缺乏216。溝通渠道不暢，寫了建議很少有反饋，導致有建議也不愿談216。員工的表現(xiàn)沒有被認可?有功勞沒表揚，有過失沒批評?干多干少一個樣，干好干壞一個樣?提出建議，上級經(jīng)常拖延，總是不了了之?開會時大家都不發(fā)表意見?福利少，體現(xiàn)不出對員工的關心?感覺領導沒有從員工角度考慮問題訪談總結四成的員工認為在企業(yè)的發(fā)展空間有限資料來源：管理咨詢調查問卷?把企業(yè)看成是一個大家庭，更多的是應該營造大家庭的氣氛，但是企業(yè)畢竟與家庭不同。家庭是由于血緣的因素維持的一個共同體，而企業(yè)更多的是由于利益關系維持的，家庭成員可以不計較個人的利益得失，但是作為企業(yè)運作來說，除了強調奉獻因素，也需要從 “經(jīng)濟人 ”的角度去考慮問題30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告員工缺乏工作的主動性，責任意識不強% 的員工認為存在著 “事不關己，高高掛起，明知不對，少說為佳 ”的現(xiàn)象q44 . 90% 的員工認為 “存在著推卸責任的現(xiàn)象 ”% 的被調查者認為 “員工缺乏主人翁精神 ”% 的員工認為 “我們的工作最直接的是讓領導滿意，其次才考慮為客戶服務 ”30/10/2023Page 北大縱橫 湖南維一 外部環(huán)境分析報告%的被