企業(yè)上市診斷工作要點(diǎn)講義(編輯修改稿)
2025-01-23 16:31 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 融資計劃（包括股權(quán)融資和債權(quán)融資） 上市診斷工作指南 分析判斷 第二步 分析判斷 ? 上市診斷工作指南 分析判斷 ? 一、上市主體方面 ? （一）有限公司或股份有限公司連續(xù)經(jīng)營時間 2年或 3年 ? （二）生產(chǎn)經(jīng)營是否合法合規(guī) ? （三）近 3年內(nèi)實(shí)際控制人及董監(jiān)高人員是否重大變化 ? 二、注冊資本方面 ? （一）注冊資本是否滿足上市基本要求 ? （二）歷次注資、增資是否合規(guī) ? 三、股權(quán)方面 ? （一）股權(quán)是否清晰，有無權(quán)屬糾紛 ? （二）是否有股權(quán)代持問題 ? （三）歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓程序有無瑕疵 上市診斷工作指南 分析判斷 ? 四、獨(dú)立性方面 ? （一）主營業(yè)務(wù)是否清晰，是否經(jīng)營多個主營業(yè)務(wù)（兩個以上） ? （二）經(jīng)營的產(chǎn)品是否有獨(dú)立的市場 ? （三）資產(chǎn)是否完整 ? 生產(chǎn)型企業(yè)是否具備與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的土地、廠房、機(jī)器設(shè)備以及商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨(dú)立的原料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng)； ? 非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)； ? 各項(xiàng)資產(chǎn)是否存在權(quán)屬問題。 ? （四）人員是否獨(dú)立 ? 高管、財務(wù)人員是否在控股股東或?qū)嶋H控制人單位或其控制的單位兼任除董事監(jiān)事以外的職務(wù)、領(lǐng)取薪酬。 上市診斷工作指南 分析判斷 ? （五）財務(wù)是否獨(dú)立 ? 是否有獨(dú)立的財務(wù)核算體系、會計政策、財務(wù)會計制度； ? 對子公司、分公司是否有統(tǒng)一的財務(wù)管理制度； ? 是否與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶； ? （六）組織機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立： ? 是否有健全的內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使經(jīng)營管理職權(quán)； ? 是否與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間機(jī)構(gòu)混同的情形。 ? （七）業(yè)務(wù)是否獨(dú)立 ? 是否存在同業(yè)競爭：與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)經(jīng)營同類業(yè)務(wù)； ? 是否有不公允的關(guān)聯(lián)交易：與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間有顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。 ? （八）其他不獨(dú)立問題：如上下游的實(shí)質(zhì)性關(guān)聯(lián)利益輸送問題等； 上市診斷工作指南 分析判斷 ? 五、規(guī)范運(yùn)作方面 ? （一）是否有規(guī)范的法人治理： ? 是否有股東會、董事會、監(jiān)事會、董事會秘書、審計委員會制度，相關(guān)人員是否履行職責(zé)；是否在董事會下設(shè)戰(zhàn)略、審計、薪酬委員會，各委員會至少指定一名獨(dú)立董事會成員擔(dān)任委員；董事會是否有不少于三分之一的獨(dú)立董事。 ? 董監(jiān)高人員是否知悉上市公司董監(jiān)高的義務(wù)和責(zé)任，是否了解上市的有關(guān)法律法規(guī)； ? 董監(jiān)高人員是否具備任職資格 ,有無近期（ 36或 12個月）受證監(jiān)會、證券交易所處罰情形； ? 董監(jiān)高人員有無涉嫌被司法機(jī)關(guān)、證監(jiān)會立案調(diào)查尚未結(jié)論； 上
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