上市公司金融工具的損益影響莉莎(編輯修改稿)
2025-01-23 09:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 一家在香港上市的建筑公司 工具 為一個業(yè)務(wù)伙伴的開發(fā)計劃提供 2千萬港元的銀行貸款擔(dān)保 目的 在中國的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃 風(fēng)險 違約風(fēng)險 遲延支付 結(jié)果 擔(dān)保人與銀行進(jìn)行貸款重組 涉及額外的利息支出 案例研究 2：財務(wù)擔(dān)保合約 什么是財務(wù)擔(dān)保合約？ 一項合約，要求合約設(shè)立方對合約持有人由于特定債務(wù)人無法根據(jù)原有或修改后的債務(wù)條款付款而遭受的損失承擔(dān)付款責(zé)任。 為公司 B向銀行還款的合同 A公司（保證人） B公司（被擔(dān)保公司） 貸款 3億美元 銀行 開發(fā)計劃 土地 土地用作抵押，當(dāng)前市場價值為 1億美元 案例研究 2：財務(wù)擔(dān)保合約 如果 B公司違約會怎樣？提供擔(dān)保的公司必須承擔(dān)責(zé)任 如何評估違約風(fēng)險？ — 風(fēng)險價值方法一被擔(dān)保公司的財務(wù)比率為基礎(chǔ)估計違約率（例如，利息補(bǔ)償率和債務(wù)比率） — 抵押擔(dān)保，如果有的話 B公司 開發(fā)計劃 土地 1億美元（已付價款） 案例研究 3：可轉(zhuǎn)換債券 公司 一家在香港上市的可再生能源公司 工具 20億港元 ， 3年 ， 0票面利率 ， 可贖回可轉(zhuǎn)換債券協(xié)議 目的 為擴(kuò)展業(yè)務(wù)融資 風(fēng)險 市場風(fēng)險 、 信用風(fēng)險 、 流動性風(fēng)險 結(jié)果 2023年發(fā)生信貸危機(jī) ——可轉(zhuǎn)換債券價格大跌 案例研究 3：可轉(zhuǎn)換債券 基本概念 — 由債務(wù)和換股權(quán)組成的復(fù)合金融工具 — 最初 是為了獲得理想的利率，如果精心設(shè)計轉(zhuǎn)換選項的話， 可以給貸款人帶來股票增值收益
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