【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 被保險(xiǎn)人；若其死亡，則由其受益人繼續(xù)領(lǐng)取其余額到確定屆滿期間為止。（ 2） 生存（永久、 終身） 年金 約定期限被保險(xiǎn)人生存，按期給付年金；一旦被保險(xiǎn)人死亡立即停止支付，其年金支付期間無法事先確定。 確定年金 生存年金與年金受領(lǐng)人生死無關(guān)、定期定額給付。以年金受領(lǐng)人生存為條件。但不一定都給付（多種生存年金）。死亡停止支付。給付期間、給付次數(shù)事先可以確定。給付期間、給付次數(shù)事先無法確定。只考慮利率。 考慮利率、生存率，是一種不確定年金。（不確定年金）二者比較 :按年金給付數(shù)額變動(dòng)與否分類定額年金： 此種年金的每期給付金額或給付金額計(jì)算方式，在購買時(shí)即已決定，給付期間內(nèi)不予變更。亦即每期的年金給付額是確定的，不隨貨幣購買力的變動(dòng)而變動(dòng)。變額年金： 年金的每期給付金額可以變動(dòng)。購買此種年金時(shí)，保費(fèi)與給付額均以每一單位為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，年金給付的單位數(shù)，決定于年金開始時(shí)，而每一單位的實(shí)際價(jià)值，即給付金額，則按實(shí)際投資收益值的變動(dòng)而變動(dòng) 。企業(yè)參加人員已依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù) 有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力 建立企業(yè)年金，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)與工會(huì)或職工代表通過集體協(xié)商確定，并制定企業(yè)年金方案。 國有及國有控股企業(yè)的企業(yè)年金方案草案應(yīng)當(dāng)提交職工大會(huì)或職工代表大會(huì)討論通過。 （四）年金保險(xiǎn)與壽險(xiǎn)的比較壽險(xiǎn) 年金保險(xiǎn)防范風(fēng)險(xiǎn)不同防范被保險(xiǎn)人早逝導(dǎo)致收入損失防范被保險(xiǎn)人因壽命過長而缺乏生活保障給付條件不同以被保險(xiǎn)人死亡為給付條件以被保險(xiǎn)人生存為給付條件逆選擇結(jié)果不同身體較差，預(yù)期死亡率高于平均水平者購買身體健康，預(yù)期死亡率低于平均水平者購買使用生命表不同使用壽險(xiǎn)生命表 使用年金生命表生命表安全邊際影響不同隨著預(yù)期壽命延長，壽險(xiǎn)生命表安全邊際提高隨著預(yù)期壽命延長，年金生命表安全邊際降低五、 創(chuàng)新型人壽保險(xiǎn)? （一）分紅保險(xiǎn)? （二）變額壽險(xiǎn)? （三）萬能壽險(xiǎn)? （四）變額萬能壽險(xiǎn)（一）分紅保險(xiǎn)? 分紅保險(xiǎn)含義? 紅利來源分紅保險(xiǎn)含義? 分紅保險(xiǎn)：是指保險(xiǎn)公司將其實(shí)際經(jīng)營成果 優(yōu)于定價(jià)假設(shè)的 盈余 ，按一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險(xiǎn)新產(chǎn)品。分紅保險(xiǎn)的紅利來源死差益 =（預(yù)定死亡率 實(shí)際死亡率） 風(fēng)險(xiǎn)保額 風(fēng)險(xiǎn)保額 =保險(xiǎn)金額 責(zé)任準(zhǔn)備金額 費(fèi)差益 =（預(yù)定費(fèi)率 實(shí)際費(fèi)率） 保險(xiǎn)費(fèi) 利差益 =（實(shí)際收益率 預(yù)定收益率） 責(zé)任準(zhǔn)備金總額 退保益 =（退保、失效保單的責(zé)任準(zhǔn)備金 退保金）（二）變額壽險(xiǎn)? 投資連接保險(xiǎn)含義? 投資連接保險(xiǎn)特征? 投資連結(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)作模式? 投資連接保險(xiǎn) 優(yōu)缺點(diǎn)投資連接保險(xiǎn)投資連結(jié)保險(xiǎn) ：是指包含保險(xiǎn)保障功能并至少在一個(gè)投資帳戶擁有一定資產(chǎn)價(jià)值的人身保險(xiǎn)。1956年 荷蘭1961年 英國、加拿大1970年 德國、法國、意大利1976年 美國1986年 日本1992年 新加坡1999年 中國大陸2023年 韓國2023年 臺(tái)灣 投資連接保險(xiǎn)特征? （ 1）設(shè)有 保障 和 投資 兩大賬戶。? （ 2） 保障賬戶 保證給付被保險(xiǎn)人的 最低保障 ；保險(xiǎn)金額和現(xiàn)金價(jià)值與投資賬戶的投資績效有關(guān)， 沒有投資最低保障 。? （ 3）投資賬戶通常設(shè)有多種，如穩(wěn)健型、成長型賬戶等。? （ 4）合同生效后，投保人可以申請(qǐng)將投資單位從某一投資帳戶轉(zhuǎn)到另一投資帳戶。 投資連結(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)作模式5%95%每月通常最高不超過 %。 每年收取費(fèi)用最高不超過投資連結(jié)帳戶帳戶金額的 %。投保 投資連結(jié)保險(xiǎn)的 條件凡六十九周歲（含六十九周歲）以下且身體健康的人均可作為被保險(xiǎn)人參加本保險(xiǎn)。被保險(xiǎn)人或?qū)Ρ槐ｋU(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益的人，可作為投保人向本公司投保本保險(xiǎn)。保障年齡 60天 88周歲　　投資帳戶資產(chǎn)價(jià)格評(píng)估公司每月至少對(duì)投資連結(jié)帳戶中的資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估一次，并公布投資單位的價(jià)格。投資單位價(jià)格 ：等于分離帳戶內(nèi)全部證券的總值除以發(fā)行在外的單位數(shù)。投資單位價(jià)格 =（投資連結(jié)帳戶中各項(xiàng)投資資產(chǎn)按計(jì)價(jià)日收盤價(jià)計(jì)算的總價(jià)值 +現(xiàn)金 +應(yīng)計(jì)收入 各項(xiàng)稅費(fèi) 其它扣減項(xiàng)目） /投資連結(jié)帳戶投資單位總數(shù)★ 確定可以購買的投資單位 購買投資單位 =繳費(fèi)金額除以當(dāng)日的單位價(jià)值 。 變額保險(xiǎn)保單在某一時(shí)點(diǎn)的價(jià)值，等于總累積單位數(shù)乘以評(píng)價(jià)日結(jié)束時(shí)的單位價(jià)值。 ★ 決定保單的價(jià)值 退保保單年度 收取費(fèi)用1 退保金額的 5%2 退保金額的 4% 3 退保金額的 3% 4 退保金額的 2% 5 退保金額的 1% 投資連接保險(xiǎn) 優(yōu)缺點(diǎn)投資連接保險(xiǎn)是一種融保險(xiǎn)與投資于一身的險(xiǎn)種，在投資連接養(yǎng)老保險(xiǎn)中，被保險(xiǎn)人的 養(yǎng)老金與投資帳戶相連結(jié) ，投資帳戶的投資收益將直接影響?zhàn)B老金的金額。? 優(yōu)點(diǎn) ： （ 1） 從長期看，收益率會(huì)高于通脹率，可以 防止通脹對(duì)保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值的影響? （ 2）有助于保持保單現(xiàn)金價(jià)值的購買力? 缺點(diǎn)： 投保人承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)（三）萬能壽險(xiǎn)? 萬能壽險(xiǎn)含義? 萬能險(xiǎn)的運(yùn)作模式? 萬能壽險(xiǎn)特點(diǎn)萬能壽險(xiǎn)含義萬能人壽保險(xiǎn)：是包含保障功能并在投資賬戶擁有一定資產(chǎn)價(jià)值，繳費(fèi)靈活，保單面額可調(diào)整，運(yùn)作透明度高的壽險(xiǎn)。 萬能壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)分成兩部分：一部分用于購買每年可續(xù)保的定期壽險(xiǎn)，大部分保險(xiǎn)費(fèi)則進(jìn)入獨(dú)立的個(gè)人投資賬戶。萬能險(xiǎn)的運(yùn)作模式（ 1）萬能壽險(xiǎn)大部分保費(fèi)用來購買 “ 投資賬戶單位 ”。 （ 2）保單現(xiàn)金價(jià)值與保險(xiǎn)公司獨(dú)立運(yùn)作的投保人投資帳戶資金的業(yè)績聯(lián)系起來。 　　 （ 3）由投資專家負(fù)責(zé)賬戶內(nèi)資金的調(diào)動(dòng)和投資決策，并確保投保人享有 投資帳戶最低保障 。萬能壽險(xiǎn)特點(diǎn)? （ 1） 繳費(fèi) 靈活、保險(xiǎn)金額也可調(diào)整。? （ 2） 保單運(yùn)作透明性，保單利率不確定。 ? （ 3） 萬能保單的靈活性，易產(chǎn)生高管理費(fèi)用。? （ 4） 現(xiàn)金流量的不確定性，增加了管理難度 。? （ 5） 萬能壽險(xiǎn)死亡給付有 A計(jì)劃與 B計(jì)劃兩種。（四） 變額萬能壽險(xiǎn)? 變額萬能壽險(xiǎn)含義? 變額萬能壽險(xiǎn)特點(diǎn)? 變額萬能壽險(xiǎn)的運(yùn)用和限制 變額萬能壽險(xiǎn)含義 變額萬能壽險(xiǎn) ： 是將變額壽險(xiǎn)的投資彈性與萬能壽險(xiǎn)的靈活性相結(jié)合的產(chǎn)物。又稱為彈性保費(fèi)變額壽險(xiǎn)。 變額萬能壽險(xiǎn)特點(diǎn) （ 1） 變額萬能壽險(xiǎn)支持一個(gè)或多個(gè)分離帳戶。 （ 2）現(xiàn)金價(jià)值的運(yùn)作與萬能壽險(xiǎn)相同，完全取決于保單所有人擁有的分離帳戶中的比例資產(chǎn)份額隨投資績效波動(dòng)，但不保證現(xiàn)金價(jià)值的最低收益率和本金。 （ 3）投資收益可以延期納稅甚至免稅。 （ 4）多數(shù)北美保險(xiǎn)公司每年免費(fèi) 4次轉(zhuǎn)換權(quán)益。 （ 5）沿用萬能壽險(xiǎn)死亡給付的 A計(jì)劃與 B計(jì)劃模式，但沒有最低死亡給付。變額萬能壽險(xiǎn)的運(yùn)用和限制（ 1）需要交納大量保費(fèi)，有足夠資金維持保單效率。（ 2）適用把保單現(xiàn)金價(jià)值看成是投資而不是儲(chǔ)蓄的消費(fèi)者。六、各類型壽險(xiǎn)產(chǎn)品比較險(xiǎn)種比較傳統(tǒng)壽險(xiǎn)傳統(tǒng)分紅壽險(xiǎn)變額壽險(xiǎn) 萬能壽險(xiǎn) 變額萬能壽險(xiǎn)保費(fèi)繳納方式 固定 固定 固定 不固定 不固定保單利率 固定預(yù)定利率 固定預(yù)定利率 不固定 不固定 有一較低保證利率 不固定 現(xiàn)金價(jià)值 固定 依固定預(yù)定利率，超過以紅利發(fā)放 不固定 不固定，但通常有一保證最低現(xiàn)金價(jià)值 不固定 投資收益 固定 按公司產(chǎn)生之盈余分配，并無保證紅利 實(shí)際收益由分離帳戶決定，具有波動(dòng)性 有最低保證報(bào)酬率，實(shí)際收益與公司專門帳戶之投資收益相關(guān) 實(shí)際收益由保戶選擇之分離帳戶決定 保險(xiǎn)保障 缺乏彈性 缺乏彈性 通常