保險理財實務(wù)操作(編輯修改稿)
2025-01-18 11:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 負(fù)債表的格式 （二）資產(chǎn)負(fù)債表的編制依據(jù) a) 現(xiàn)金是所有家庭成員期末持有現(xiàn)金的額度 b) 存款：匯總所有銀行卡存折、存單和銀行卡余額所得 c) 證券類資產(chǎn)通過將證券賬戶上各類證券余額乘以相應(yīng)的市價，然后加總 d) 房地產(chǎn)價值金額的確定分為兩種：以成本價計算時，將買賣契約上的總價加上契稅等確定；以市場價計算時，按照市場價評估每平方價格，乘以房地產(chǎn)總面積得到 e) 其他耐用消費(fèi)品：可以按照舊貨的收購行情計算 f) 保單現(xiàn)金價值 g) 負(fù)債余額 ? (三）主要資產(chǎn)負(fù)債項目的金額計算 資產(chǎn)項目 計算公式 負(fù)債項目 計算公式 現(xiàn)金 月底盤點(diǎn)余額 信用卡透支 對賬單累計 存款 月底盤點(diǎn)存款余額 小額貸款 月底本金余額 債券 持有張數(shù) *月底市價 房貸、車貸 賬單月底本金余額 股票 持有張數(shù) *月底股價 民間房貸 借據(jù)所示金額 基金 持有張數(shù) *月底凈值 應(yīng)付費(fèi)用 原通知單金額 保險資產(chǎn) 保單分?jǐn)?shù) *對應(yīng)的現(xiàn)金價值 房地產(chǎn) 買家 /最近市場價 汽車 同類二手車 ? 二、編制家庭收入支出表 ? （一）家庭收支表的格式 （二）家庭收入支出表的編制依據(jù) 1. 薪酬收入（包括工薪和勞務(wù)報酬）：這是家庭通過勞動所能獲得較為穩(wěn)定的收入來源。 2. 投資收入：資金、儲蓄和投資所獲得的利息、租金收入及分紅。 3. 貸款收入：指的是家庭通過多種貸款形式所獲得的貸款資金，它使家庭資金收入增加。 4. 保值性實物資產(chǎn)變現(xiàn)收入：出售保值性實物資產(chǎn)所獲得的資金。 5. 折舊性實物資產(chǎn)變現(xiàn)收入 6. 投資變現(xiàn)： 7. 其他收入 8. 經(jīng)常性支出 9. 債務(wù)償還支出 10. 投資支出 第二節(jié)：分析客戶的財務(wù)狀況 ? 一、資產(chǎn)負(fù)債表分析 ? （一）資產(chǎn)項目表 ? 投資與凈資產(chǎn)比率分析 ? 投資與凈資產(chǎn)比率 =投資資產(chǎn) /凈資產(chǎn) ? 凈資產(chǎn)償付比率分析 ? ? 償付比率 =凈資產(chǎn) /總資產(chǎn) （二）負(fù)債項目分析 1按負(fù)債流動性大小分：流動負(fù)債和長期負(fù)債 時間長短：短（ 1年以下）、中（ 1～ 5年）、長（ 5年以上） （三）資產(chǎn)負(fù)債匹配分析 ? 有三個重要公式需要注意： ① 資產(chǎn) 負(fù)債 =凈資產(chǎn) ② 以成本計的期初凈資產(chǎn) 期末凈資產(chǎn) =當(dāng)期儲蓄額 ③ 以實價計的期初期末凈資產(chǎn)差異 =儲蓄額 +未實現(xiàn)資本得利 /損失 +資產(chǎn)評估增值 /資產(chǎn)評估減值 ④ 總資產(chǎn)負(fù)債比率：這個主要反應(yīng)了客戶債務(wù)負(fù)擔(dān)狀況和還債能力 總資產(chǎn)負(fù)債比率 =總負(fù)債 /總資產(chǎn) 二、收入支出表分析 （一）收支平衡點(diǎn)收入分析 收支平衡點(diǎn)收入 =固定支出 /工作收入結(jié)余比率 工作收入結(jié)余比率 =工作收入結(jié)余 /工作收入 收支平衡點(diǎn)收入 =固定支出 *工作收入 /工作收入結(jié)余 （二）支出比率分析 總支出比率 =總支出 /總收入 =（消費(fèi)支出 +理財支出） /總收入 =消費(fèi)率 +財務(wù)負(fù)擔(dān)率 （三）結(jié)余分析 結(jié)余比率 =結(jié)余 /稅后收入 月結(jié)余比率 =（月收入 月支出） /月收入 1. 具體分析各收入支出項目的數(shù)額及其在總額中所占的比例 2. 對客戶財務(wù)狀況影響較大的經(jīng)常性項目重點(diǎn)關(guān)注，這些項目可以通過對客戶歷年收入支出表的時間序列分析來發(fā)掘 3. 任何客戶都應(yīng)該努力保持正的凈現(xiàn)金流量 ? 三、客戶家庭財務(wù)綜合分析 ? （一）償債能力分析 ? 收入負(fù)債比率 =到期應(yīng)償債本息 /本期收入 ? （二）支出保障能力分析 常用指標(biāo)： 流動資產(chǎn)保障率 =流動性資產(chǎn) /月固定支出 非流動性資產(chǎn)保障率 =非流動性資產(chǎn) /月固定支出 凈資產(chǎn)保障 =凈資產(chǎn) /月固定支出 操作三：理財方案的設(shè)計 ? 第一節(jié)：確定客戶理財目標(biāo) ? 第二節(jié)：撰寫理財建議書 ? 第三節(jié)：制定理財方案 ? 學(xué)習(xí)指引 ? 掌握： ? 如何幫助客戶制定合理的理財目標(biāo) ? 如何為客戶編制理財建議書 ? 如何為客戶設(shè)計貼身理財方案 第一節(jié)：確定客戶理財目標(biāo) ? 一、確定理財目標(biāo)的依據(jù) ? （ 1）理財目標(biāo)必須具有可行性 ? （ 2）以改善客戶的財務(wù)狀況 ? （ 3）理財目標(biāo)姚具體明確 ? （ 4）理財目標(biāo)必須考慮客戶的現(xiàn)金準(zhǔn)備 ? （ 5）理財目標(biāo)要兼顧不同的期限和先后順序 ? 二、理財目標(biāo)的選擇 ? （ 1）全面的理財規(guī)劃目標(biāo) ? （ 2）專項理財規(guī)劃目標(biāo)，即客戶只關(guān)心在某一特定方面需要實現(xiàn)的最優(yōu)狀況，因此只需要考慮與該項理財規(guī)劃相關(guān)的因素即可。 三、理財目標(biāo)的確定 ? （一）理財目標(biāo)評價 ? 理財目標(biāo)負(fù)債化的基本原理 ? 理財目標(biāo)負(fù)債化的方法是將人一生的資產(chǎn)劃分為營生資產(chǎn)和實質(zhì)資產(chǎn)，負(fù)債
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