【文章內(nèi)容簡介】 從公司作為一個獨立運作的上市公司的角度出發(fā)， 日化事業(yè)部擁有自己的財務(wù)管理權(quán)，包括資金調(diào)配權(quán)， 九鑫集團對日化事業(yè)部的財務(wù)控制只能通過日化股份的董事會派駐財務(wù)總監(jiān)進行監(jiān)控 考慮目前財務(wù)總監(jiān)忙于公司上市的現(xiàn)實情況，設(shè)財務(wù)部副總監(jiān)，在財務(wù)總監(jiān)授權(quán)下主持日化事業(yè)部日常財務(wù)工作。 銷售財務(wù)分析 1人 辦事處財務(wù)經(jīng)理 2人 費用審核 2人 出 納 1人 預(yù)算管理 1人 各省辦會計 各省辦出納 會計主管 1人 結(jié)算會計 1人 往來 會計 3人 稅管會計 1人 生產(chǎn)出納員 1人 財務(wù)會計經(jīng)理 1人 材料核算 1人 此職能塊直接面向營銷業(yè)務(wù)，在銷售財務(wù)經(jīng)理下的每個崗位應(yīng)由多人承擔，同一崗位上每人的職責界定由其所負責的各省辦事處業(yè)務(wù)范圍為準 投 融 資管理 1人 成本會計 1人 財務(wù)總監(jiān) 1人 綜合信息管理 1人 管理會計部 稅收籌劃 財務(wù)會計部 銷售核算部 此崗位建議目前由財務(wù)總監(jiān)兼任 第 32 頁 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團日化事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)調(diào)整報告 財務(wù)管理部主要部門職責 部門職責：負責公司會計核算、財務(wù)分析、成本核算與分析；財務(wù)預(yù)算編制與控制；備用金管理；對各下屬單位的財務(wù)監(jiān)督及指導，參與銷售訂單的審核；建立并完善公司規(guī)范的財務(wù)管理制度 一、負責公司會計工作 1. 完善會計核算體系，包括會計科目和會計核算組織程序等內(nèi)容 2. 負責公司內(nèi)財務(wù)報銷，銷售收入、成本費用核算業(yè)務(wù)等日常會計帳務(wù)登記和核算工作 3. 負責辦理資金結(jié)算以及現(xiàn)金、銀行存款的管理，并負責辦理工資發(fā)放 4. 定期編制并報送公司的財務(wù)報表及其它各類會計信息報表 5. 負責公司納稅申報等稅務(wù)管理工作 6. 負責存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的帳務(wù)管理 7. 負責支票、發(fā)票等重要票據(jù)的保管、使用，負責公司財務(wù)、會計檔案的歸檔、管理 8. 監(jiān)督銷售回款，并及時反饋相關(guān)部門 9. 二、負責公司財務(wù)管理工作 10. 制定、修改公司財務(wù)管理制度，并負責對財務(wù)管理制度的解釋和推行工作 11. 組織編制財務(wù)預(yù)算，并對各部門預(yù)算的執(zhí)行情況予以監(jiān)督和控制 12. 參與投資決策，從財務(wù)角度進行投資估算、投資分析及財務(wù)評價 13. 編制籌集資金方案，進行資金使用效率分析，融資成本分析，協(xié)助辦理相關(guān)融資手續(xù) 14. 定期對公司進行財務(wù)分析和經(jīng)營狀況分析并提出改進建議 15. 負責培訓、指導與考核監(jiān)督下屬單位的財務(wù)管理工作 16. 負責公司的財務(wù)信息化建設(shè) 第 33 頁 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團日化事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)調(diào)整報告 財務(wù)部各崗位主要職責 崗位名稱 崗位職責概述 財務(wù)總監(jiān) 負責對公司經(jīng)營活動進行財務(wù)監(jiān)督指導，全面主持財務(wù)部工作，建立完善的財務(wù)會計管理制度，支持與協(xié)助其他部門工作，負責公司整體的投融資策劃及稅務(wù)籌劃；負責合理調(diào)配公司資金并監(jiān)督使用情況 財務(wù)部副總監(jiān) 在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導下全面主持財務(wù)部日常財務(wù)活動，擬定財務(wù)會計管理制度初步方案、公司內(nèi)部控制體系初步建設(shè)方案；組織與指導財務(wù)部做好財務(wù)信息的編制與披露，為業(yè)務(wù)部門提供相關(guān)財務(wù)信息等 投融資管理 在財務(wù)總監(jiān)指導下負責公司投資活動相關(guān)信息收集、整理并擬定初步投資策劃方案，負責對公司投資活動的帳務(wù)處理及效益分析；負責編制公司年度、月度資金計劃，對公司資金使用狀況進行分析；負責公司資金籌集方案的初步擬定 預(yù)算管理 負責分析公司銷售狀況、成本費用支出、利潤狀況、資金運轉(zhuǎn)等整體經(jīng)營狀況；負責組織各部門編制年度及月度銷售、費用、資金等預(yù)算，監(jiān)控各部門預(yù)算執(zhí)行情況，分析預(yù)算執(zhí)行差異并提出相關(guān)改進建議，為相關(guān)部門業(yè)務(wù)和領(lǐng)導決策提供支持與協(xié)助 銷售財務(wù)經(jīng)理 負責對公司銷售狀況的專項分析以及對各部門業(yè)務(wù)分析的財務(wù)信息支持，負責經(jīng)營商合同的信用審核、資金狀況等事項的審核，為事業(yè)部產(chǎn)品價格制訂提供財務(wù)分析資料并參與產(chǎn)品價格的制訂 銷售財務(wù)分析 負責對經(jīng)銷商的返利結(jié)算，負責面向銷售業(yè)務(wù)部門提供分產(chǎn)品、分區(qū)域的銷售狀況、成本費用使用狀況、盈利狀況等專項分析 費用審核 負責審核各辦事處上傳的費用票據(jù)的合理、合法性，編制匯總各辦事處費用報表，匯總核算各辦事處應(yīng)承擔的市場費用、經(jīng)營費用及銷售費用等各項費用總額 辦事處財務(wù)經(jīng)理 負責對各省辦事處財務(wù)人員的培訓、考核與管理，審核各辦事處費用預(yù)算，指導各辦事處開展規(guī)范的財務(wù)活動，查處各辦事處經(jīng)營活動中的違規(guī)財務(wù)活動，負責對各辦事處經(jīng)營與財務(wù)狀況作出分析評價 出納 負責公司現(xiàn)金收付與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，編制現(xiàn)金與銀行日報表，負責保管有關(guān)印章、空白收據(jù)、支票等重要文件，負責公司本部的工資發(fā)放，負責公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的帳務(wù)管理 第 34 頁 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團日化事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)調(diào)整報告 財務(wù)部各崗位主要職責（續(xù)） 崗位名稱 崗位職責概述 財務(wù)會計經(jīng)理 建立并完善公司會計核算制度，組織和領(lǐng)導公司成本費用核算、會計帳務(wù)處理，相關(guān)會計報表和財務(wù)信息的編制，組織和領(lǐng)導公司對外財務(wù)報表的披露、報送，及時、準確、真實地提供反映公司經(jīng)營和財務(wù)狀況的相關(guān)信息 主管會計 負責編制公司合并財務(wù)會計報表，編制對外披露財務(wù)信息，包括公司的對外財務(wù)報表；監(jiān)督指導公司內(nèi)各獨立核算主體對外財務(wù)會計報表的編制工作，負責對除辦事處費用記帳憑證外的其它記帳憑證審核 結(jié)算會計 負責銷售收入與銷售成本的核算與帳務(wù)處理，負責銷售稅金的核算，配合往來會計核對各品種與規(guī)格的銷售收入，負責公司稅款的申報 往來帳會計 負責公司與經(jīng)銷商的往來帳處理以及其它各種往來事項的帳務(wù)核對與處理，負責對銷售收入的確認 材料會計 負責原材料、外購物品等材料帳務(wù)的登記和管理工作，定期與倉儲部門進行原輔料、產(chǎn)成品的庫房帳務(wù)核對 成本會計 負責各項費用帳務(wù)處理，負責原材料成本、制造費用等生產(chǎn)成本的核算和帳務(wù)處理，協(xié)助主管會計對外報送財務(wù)報表 稅管會計 負責根據(jù)銷售訂單及發(fā)貨清單向客戶開據(jù)銷售發(fā)票，負責銷售票據(jù)的領(lǐng)用、保管，負責公司會計檔案的管理 生產(chǎn)出納員 負責對生產(chǎn)的現(xiàn)金收付與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，編制現(xiàn)金與銀行日報表，負責保管有關(guān)印章、空白收據(jù)、支票等重要文件 第 35 頁 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團日化事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)調(diào)整報告 財務(wù)部關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程及考核指標－－溝通后建議方案 流程編號 流程名稱 CWGL001 各省辦費用計劃審批流程 CWGL002 各省辦計劃外費用（臨時費用）審批流程 CWGL003 各省辦計劃內(nèi)費用報結(jié)流程 CWGL004 各省辦計劃外費用（臨時申請的費用）報結(jié)流程 CWGL005 經(jīng)銷商返利結(jié)算流程 CWGL006 預(yù)算內(nèi)費用（除各省辦）報銷流 CWGL007 預(yù)算外費用（除各省辦）報銷流程 CWGL008 銷售收款流程 CWGL009 發(fā)票出據(jù)流程 CWGL010 銷售結(jié)算流程 考核類別 考核指標 財務(wù)類 公司凈利潤總額 公司總體費用執(zhí)行率 本部門內(nèi)預(yù)算費用執(zhí)行率 庫存周轉(zhuǎn)率 資產(chǎn)收益率 營運類 財務(wù)報表質(zhì)量（及時性、準確性、完整性 預(yù)算管理情況（編制、分析的及時性、準確性） 財務(wù)分析質(zhì)量（提供的頻率，范圍） 稅務(wù)管理（合理節(jié)稅額、準時納稅情況） 第 36 頁 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團日化事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)調(diào)整報告 財務(wù)部主要工作匯報關(guān)系－－溝通后建議方案 1. 財務(wù)、會計機構(gòu)的設(shè)置 裁決 復(fù)審 初審 提議 執(zhí)行 2. 財務(wù)、會計基本制度 裁決 復(fù)審 初審 提議 執(zhí)行 3. 財務(wù)、會計的具體規(guī)章制度 裁決 復(fù)審 初審 提議 /執(zhí)行 4. 長期經(jīng)營規(guī)劃 裁決 復(fù)審 初審 提議 /執(zhí)行 提議 /執(zhí)行 5. 年度預(yù)算 裁決 復(fù)審 初審 提議 /執(zhí)行 提議 /執(zhí)行 6. 月度 /季度預(yù)算 裁決 復(fù)審 初審 /執(zhí)行 提議 /執(zhí)行 議題 事業(yè)部總裁 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù) /會計經(jīng)理 董事長 其他部門 集團財務(wù)中心 7. 備用金使用計劃 裁決 復(fù)審 初審 /提議 /執(zhí)行 8. 銷售回款 復(fù)審 初審 /提議 /執(zhí)行 提議 /執(zhí)行 9. 銷售結(jié)算處理 復(fù)審 初審 /提議 /執(zhí)行 提議 /執(zhí)行 10. 客戶 信用管理 裁決 復(fù)審 初審 /提議 /執(zhí)行 提議 /執(zhí)行 11. 稅務(wù)規(guī)劃 裁決 復(fù)審 初審 /提議 /執(zhí)行 12. 費用報銷 復(fù)審 復(fù)審 初審 /復(fù)審 /執(zhí)行 提議 /執(zhí)行 13. 銷項發(fā)票與進項發(fā)票處理 裁決 初審 /復(fù)審 /執(zhí)行 14. 應(yīng)收應(yīng)付等往來帳款核算 初審 /復(fù)審 /執(zhí)行 15. 固定資產(chǎn)明細核算 初審 /復(fù)審 /執(zhí)行 16. 提供財務(wù)報表 裁決 復(fù)審 復(fù)審 初審 /執(zhí)行 17. 成本費用核算 裁決 初審 /復(fù)審 /執(zhí)行 18. 財務(wù)分析 裁決 初審 /復(fù)審 /執(zhí)行 裁決：最后決定權(quán) 復(fù)審：對于重大問題由更高層次再次審核 初審：檢視，并給予意見和支持提案 提議：準備并提出建議書 第 37 頁 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團日化事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)調(diào)整報告 導讀 ? 組織結(jié)構(gòu)調(diào)整概述 ? 法人治理結(jié)構(gòu) ? 事業(yè)部組織結(jié)構(gòu) ? 人力資源部 ? 行政事務(wù)部 ? 財務(wù)部 ? 計劃物流部 ? 生產(chǎn)管理部 ? 市場一部 ? 市場二部 ? 廣告公關(guān)部 ? （南 /北中國）銷售部 ? 重點客戶部 ? 事業(yè)部崗位編制建議 第 38 頁 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團日化事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)調(diào)整報告 計劃部組織結(jié)構(gòu)設(shè)置－溝通建議方案 （建議將部門名稱改為“計劃物流部”） 計劃物流部總監(jiān) 1人 計劃主管 1人 儲運主任 1人 文員 1人 調(diào)整說明： 1. 計劃物流部定位為公司物流和信息流的中樞部門 ， 銜接銷售和生產(chǎn) ，提供服務(wù)和支持 。 各省辦庫及各大區(qū)庫房由計劃物流部管理 。 2. 根據(jù)集團的整體安排 ， 在集團設(shè)立信息中心 ， 故計劃物流部的有關(guān)信息管理的崗不再設(shè)置 。 3. 將原 “ 根據(jù)要貨計劃 ， 擬訂生產(chǎn)整體計劃 ” 調(diào)整為 “ 根據(jù)銷售部上報的銷售計劃 ， 結(jié)合庫存 ， 制定要貨計劃 ” ， 計劃物流部有對銷售計劃調(diào)整的建議權(quán) ， 但沒有直接的調(diào)整權(quán) 。 4. 計劃物流部將要貨計劃下達給生產(chǎn)管理部 ， 由生產(chǎn)管理部做相應(yīng)的用料計劃 ， 與采購部溝通原料供應(yīng)排期 ， 并最終制定生產(chǎn)分配計劃 、生產(chǎn)排期計劃 ， 并將生產(chǎn)分配計劃和供貨計劃下達給各生產(chǎn)廠 。 以上 3由計劃主管執(zhí)行相應(yīng)職能 。 計劃主管同時還負責集團內(nèi)部能夠自行生產(chǎn)的贈宣品的計劃匯總和下達 ， 集團內(nèi)部不能自行生產(chǎn)的贈宣品的聯(lián)系制作職能劃歸廣告公關(guān)部 。 5. “ 儲運主任 ” 主要負責擬訂物流政策 、 對貨運公司的資格審核管理 、倉庫選址的規(guī)劃 ， 倉儲管理和倉儲費用控制 ， 管理各級庫房的庫管人員 ， 產(chǎn)品的調(diào)撥 ， 產(chǎn)品在發(fā)運之前的外觀及質(zhì)量檢驗 。 6. “ 客戶服務(wù)主任 ” 負責對經(jīng)銷商訂單的協(xié)調(diào) ， 負責處理 KA的訂單 ，處理客戶退換貨的要求 ， 統(tǒng)計分析訂單的履行 。 7. 由于庫房都由計劃物流部管理 ， 所以要加強對客戶供貨過程的服務(wù)和管理 ， 故此 ， 在中轉(zhuǎn)庫加強客戶服務(wù)職能 ， 設(shè)立客戶服務(wù)專員 ，主要負責對經(jīng)銷商訂單的處理和送貨過程的問題處理 ， 但在小型庫房中此項職能可由倉庫管理員承擔 。 客戶服務(wù)主管 1人 儲運專員 2人 客戶服務(wù)專員 2人 倉庫管理員 記賬員 中轉(zhuǎn)庫 產(chǎn)品質(zhì)量控制專員 1人 注：中轉(zhuǎn)庫客服專員和倉庫管理員的編制根據(jù)倉庫的選址和規(guī)劃確定。 第 39 頁 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團日化事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)調(diào)整報告 計劃物流部部門職責－溝通建