【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 管理可通過(guò)三個(gè)環(huán)節(jié)來(lái)完成 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) 信用風(fēng)險(xiǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過(guò)各種監(jiān)控技術(shù)，動(dòng)態(tài)捕捉信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的異常變動(dòng)，判斷其是否已經(jīng)達(dá)到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過(guò)閾值。 (闕值的簡(jiǎn)單含義即臨界值 ) 有效地信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)： (1)確保商業(yè)銀行了解借款人或交易人對(duì)方當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)趨勢(shì) 。 (2)監(jiān)測(cè)對(duì)合同條款的遵守情況 。 (3)評(píng)估抵 (質(zhì) )押物相對(duì)債務(wù)人當(dāng)前狀況的抵補(bǔ)程度以及抵 (質(zhì) )押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì) 。 (4)識(shí)別借款人違約情況，并及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)上升的授信進(jìn)行分類 。 (5)對(duì)已造成信用風(fēng)險(xiǎn)損失的授信對(duì)象或項(xiàng)目，迅速進(jìn)入補(bǔ)救和管理程序。 JP 摩根的統(tǒng)計(jì)顯示：各項(xiàng)措施對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)損失的貢獻(xiàn)度均有不同 50%~60%——決策千預(yù)見(jiàn)并采取預(yù)控措施 。 25%~30%——貸后監(jiān)測(cè)到并迅速進(jìn)行補(bǔ)救 。 低于 20%——風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后進(jìn)行的事后處理。 一、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象 1. 單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) 單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的方法包括一整套貸后管理的程序和標(biāo)準(zhǔn)，并借助客戶信用評(píng)級(jí)、貸款分類等方法。 客戶風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生變量包括兩類指標(biāo)：一是基本面指標(biāo)、二是財(cái)務(wù)指標(biāo)。 (1)基本面指標(biāo) 主要包括： ① 品質(zhì)類指標(biāo) ② 實(shí)力類指標(biāo) ③ 環(huán)境類指標(biāo) (2)財(cái)務(wù)指標(biāo)主要包括： ① 償債能力指標(biāo) ② 盈利能力指標(biāo) ③ 營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo) ④ 增長(zhǎng)能力指標(biāo) 從客戶風(fēng)險(xiǎn)的外生變量來(lái)看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者等 “風(fēng)險(xiǎn)域 ”企業(yè)持續(xù)交互影響的。上述相關(guān)群體的變化，均可能對(duì)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和信用狀況造成影響。因此，對(duì)單一客戶風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，需要從個(gè)體延伸到 “風(fēng)險(xiǎn)域 ”企業(yè)。 商業(yè)銀行對(duì)單一借款人或交易對(duì)方的評(píng)級(jí)，應(yīng)定期進(jìn)行復(fù)查，當(dāng)條件改善或惡化時(shí) ，應(yīng)對(duì)每個(gè)客戶重新定級(jí)，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)與授信質(zhì)量一致?！栋唾悹栃沦Y本協(xié)議》強(qiáng)調(diào)，內(nèi)部評(píng)級(jí)是監(jiān)測(cè)和空白股指單一借款人或交易對(duì)方信用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。 客戶信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的結(jié)果應(yīng)當(dāng)在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)有所體現(xiàn)。 (1)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的含義：通常是指信貸分析和管理人員，綜合能夠獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，對(duì)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和客戶風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和客觀評(píng)價(jià)。 2020 年，我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的指導(dǎo)原則，把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可能和損失五類 (后三類合稱為不良貸款 )。 根據(jù)監(jiān)測(cè)的結(jié)果給定商業(yè)銀行的客戶以及信貸資產(chǎn)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別 (或級(jí)別 ) 在分類過(guò)程中，商業(yè)銀行必須至少做到以下六個(gè)方面： ① 建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，完善信貸規(guī)章、制度和辦法 。 ② 建立有效的信貸組織管理體制 。 ③ 實(shí)行審貸分離 。 ④ 完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整 。 ⑤ 改進(jìn)管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息 。 ⑥ 督促借款人提供真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。 貸款分類與債項(xiàng)評(píng)級(jí)是兩個(gè)容易混淆的概念，二者既區(qū)別明顯又相互聯(lián)系。 3. 組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) 組合層面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進(jìn)行整體監(jiān)測(cè)。商業(yè)銀行組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)有兩種主要方法： ① 傳統(tǒng)的組合監(jiān)測(cè)方法。傳統(tǒng)的組合監(jiān)測(cè)方法主要是對(duì)信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測(cè)。授信集中是指相對(duì)于商業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險(xiǎn)水平而言，存在較大潛在風(fēng)險(xiǎn)的授信。結(jié)構(gòu)分析包括行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、區(qū)域等的資產(chǎn)質(zhì)量、收益 (利潤(rùn)貢獻(xiàn)度 )等維度。商業(yè)銀行可以依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理專家的判斷，給予各項(xiàng)指標(biāo)一定權(quán)重，得出對(duì)單個(gè)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)判斷的綜合指標(biāo)或指數(shù)。 ② 資產(chǎn)組合模型。商業(yè)銀行在計(jì)量每個(gè)敞口的信用風(fēng)險(xiǎn)， 即估計(jì)每個(gè)敞口的未來(lái)價(jià)值概率分布的基礎(chǔ)上，就能夠計(jì)量組合整體的未來(lái)價(jià)值概率分布： 估計(jì)各敞口之間的相關(guān)性，從而得到整體價(jià)值的概率分布。 不直接處理各敞口之間的相關(guān)性，而把暴露在該風(fēng)險(xiǎn)類別下的投資組合看成一個(gè)整體，直接估計(jì)該組合資產(chǎn)的未來(lái)價(jià)值概率分布。 二、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要指標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系通常包括潛在指標(biāo)和顯現(xiàn)指標(biāo)兩大類，前者主要用于對(duì)潛在因素或征兆信息的定量分析，后者則用于顯現(xiàn)因素或現(xiàn)狀信息的定量化。 在信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，重要的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)有： 1. 不良資產(chǎn) /貸款率 不良貸款 率 =(次級(jí)類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款 )/各項(xiàng)貸款 100% 例題：?jiǎn)芜x。如果一家國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)情況為：正常類貸款 50 億元，關(guān)注類貸款 30 億元，次級(jí)類貸款 10 億元，可疑類貸款 7 億元，損失類貸款 3 億元，那么該商業(yè)銀行的不良貸款率為 ( )。 % % % % 答案： D 解釋： (10+7+3)/(50+30+10+7+3) 100%=20% 2. 預(yù)期損失率 預(yù)期損失率 =預(yù)期損失 /資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口100% 預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望， 代表大量貸款或交易組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失。 預(yù)期損失 =PDLGDEAD，其中， PD為借款人的違約概率， LGD 為違約損失率，EAD 為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。 例題：?jiǎn)芜x。某商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為500 億元，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額為 400 億元，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)猖口味 200 億元，預(yù)期損失為 1億元，則該商業(yè)銀行的預(yù)期損失類為 ( )。 % % % % 答案： B 解釋：預(yù)期損失率 =預(yù)期損失 /資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口 100%=1/200100%=% 3. 單一 (集團(tuán) )客戶授信集中度 單一 (集團(tuán) )客戶貸款集中度 =最大一家(集團(tuán) )100% 客戶貸款總額 /資本凈額 100% 最大一家 (集團(tuán) )客戶貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額最高的一家 (集團(tuán) )客戶的各項(xiàng)貸款的總額。 4. 貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。 (1)正常貸款遷徙率 正常貸款遷徙率 =(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額 +期 初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額 ) / (期初正常類貸款余額 期初正常類貸款期間減少金額 +期初關(guān)注類貸款余額 期初關(guān)注類貸款期間減少金額 )100% 期初正常類貸款：正常類貸款的總數(shù) /額 ——12 萬(wàn) 期初正常類貸款余額：貸款余額——121=11 萬(wàn) 期初正常類貸款 (關(guān)注類貸款 )中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款 (關(guān)注類貸款 )中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類 /可疑類 /損失類的貸款余額之和。 期初正常類貸款 (關(guān)注類貸款 )期間減少金額，是指期初正常類貸款 (關(guān)注類貸款 )中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回 、不良貸款處置或貸款核銷(xiāo)等原因而減少的貸款。 (2)正常類貸款遷徙率 注意與正常的區(qū)別，上者涵蓋內(nèi)容更廣 正常類貸款遷徙率 =期初正常類貸款向下遷徙金額 /(期初正常類貸款余額 期初正常類貸款期間減少金額 )100% 期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余額之和。 注意：不包含自身的類別，即正常類 (3)關(guān)注類貸款遷徙率 關(guān)注類貸款遷徙率 =期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額 /(期初關(guān)注類貸款余額 期初關(guān)注類貸款期間減少金額 )100% 期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余額之和。 (4)次級(jí)類貸款遷徙率 次級(jí)類貸款遷徙率 =期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額 /(期初次級(jí)類貸款余額 期初次級(jí)類貸款期間減少金額 )100% 期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。 (5)可疑類貸款遷徙率 可疑類貸款遷徙率 =期初可疑類貸款向下遷徙金額 /(期初可疑類貸款余額 期初可疑貸款期間減少金額 )100% 期初可疑類貸 款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額。 例題：?jiǎn)芜x。某銀行 2020 年初關(guān)注類貸款余額為 4000 億元，其中在 2020 年末轉(zhuǎn)為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款金額之和為 600 億元，期初關(guān)注類貸款期間因回收減少了 1000 億元，則關(guān)注類貸款遷徙率為 ( )。 % % % % 答案： C 解釋：根據(jù)關(guān)注類貸款遷徙率的公式有： 600/(40001000)100%=20% 5. 不良貸款撥備覆蓋率 不良貸款撥備覆蓋率 =(一般 準(zhǔn)備 +專項(xiàng)準(zhǔn)備 +特種準(zhǔn)備 )/(次級(jí)類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款 ) 例題：?jiǎn)芜x。假定某銀行 2020 年會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)共有貸款 200 億元，其中正常貸款 150 億元，其共有一般準(zhǔn)備 8 億元，專項(xiàng)準(zhǔn)備 1 億元，特種準(zhǔn)備 1 億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為 ( )。 % % % % 答案： B 解釋： (8+1+1)/(200150)=20% 6. 貸款損失準(zhǔn)備充足率 貸款損失準(zhǔn)備充足率 =貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備 /貸款應(yīng)提準(zhǔn)備 100% 貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì) 損失而計(jì)提的準(zhǔn)備。 例題：?jiǎn)芜x。某銀行 2020 年貸款應(yīng)提準(zhǔn)備為 1100 億元，貸款損失準(zhǔn)備充足率為50%，則貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備為 ( )億元。 答案： B 解 釋 ： 由 公 式 可 推 導(dǎo) 出 ：110050%=550 億元。 三、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指商業(yè)銀行根據(jù)各種渠道獲得的信息，通過(guò)一定的技術(shù)手段，采用專家怕段和時(shí)間序列分析、層次分析和功效計(jì)分等方法，對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和早期預(yù)警，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn) “防患于未然 ”的一種 “防錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制 ” 1. 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序和主要方法 (1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序 ① 信用信息的收集和傳遞 ② 風(fēng)險(xiǎn)分析 ③ 風(fēng)險(xiǎn)處置。劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。 ④ 后評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警在運(yùn)行過(guò)程中要不斷通過(guò)時(shí)間序列分析等技術(shù)來(lái)檢驗(yàn)其有效性，包括數(shù)據(jù)源和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的改善。同時(shí)改進(jìn)預(yù)警指標(biāo)和模型解釋變量的篩選、參數(shù)的動(dòng)態(tài)維護(hù)等。 (2)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要方法 在我國(guó)銀行業(yè)實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是一門(mén)新興的交叉學(xué)科，可以根據(jù)運(yùn)作機(jī)制將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。 ① 黑色預(yù)警法。這種預(yù)警方法不引進(jìn)預(yù)兆自變 量，只考察警素指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征。 警兆是指警素發(fā)生異常變化導(dǎo)致警情爆發(fā)之前出現(xiàn)的先兆。 警素是指構(gòu)成警情的指標(biāo)。 ② 藍(lán)色預(yù)警法。這種預(yù)警方法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級(jí)預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，具體分為兩種模式： 指數(shù)預(yù)警法，即利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行預(yù)警。其中，應(yīng)用范圍最廣的是擴(kuò)散指數(shù)，是指全部警兆指數(shù)中個(gè)數(shù)處于上升的警兆指數(shù)所占比重。大于或小于 時(shí)風(fēng)險(xiǎn)處于不同的水平 統(tǒng)計(jì)預(yù)警法，是對(duì)京兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行時(shí)差相關(guān)分析。 ③ 紅色預(yù)警法。該方法重 視定量分析與定性分析相結(jié)合。其流程是：首先對(duì)影響警素變動(dòng)的有利因素與不利因素進(jìn)行全面分析 。其次進(jìn)行不同時(shí)期的對(duì)比分析 。最后結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析專家的直覺(jué)和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行預(yù)警。 2. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 (注意教材上行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo) ) (1)行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素 ① 經(jīng)濟(jì)周期因素 ② 財(cái)政貨幣政策 ③ 國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策 ④ 法律法規(guī) (2)行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素 主要包括市場(chǎng)供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依賴度、產(chǎn)品替代性、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)主體的經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況，目的是預(yù)測(cè)目標(biāo)行業(yè)的發(fā)展前景以及該行業(yè)中企業(yè)所面臨 的共同風(fēng)險(xiǎn)。 (3)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素 對(duì)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素的分析要從行業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的角度，把握行業(yè)的盈利能力、資本增值能力和資金營(yíng)運(yùn)能力，進(jìn)而更深入地剖析行業(yè)發(fā)展中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)體系主要包括： ① 行業(yè)凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤(rùn) /平均凈資產(chǎn) 100% ② 行業(yè)盈虧系數(shù) =行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)個(gè)數(shù) /行業(yè)內(nèi)全部企業(yè)個(gè)數(shù) =行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額 /(行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額 +行業(yè)內(nèi)盈利企業(yè)盈利總額 ) 該指標(biāo)是衡量行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度的關(guān)鍵指標(biāo)，數(shù)值越低風(fēng)險(xiǎn)越小。 ③ 資本積累率 =行業(yè)內(nèi)企業(yè)年末所有者權(quán)益增長(zhǎng) 額總和 /行業(yè)內(nèi)年初企業(yè)所有者權(quán)益總和 100%。該指標(biāo)越高越好。 ④ 行業(yè)