財(cái)務(wù)管理中的excel的實(shí)際運(yùn)用(編輯修改稿)
2024-09-19 17:37 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 輔助繪圖表 單位：元輔助繪圖區(qū)：銷售量邊際貢獻(xiàn)固定成本利潤(rùn)00300003000010342998630000143000870003000057000600017400030000144000（2）列出盈虧平衡銷售量的垂直繪圖點(diǎn)，如表3所示表3 盈虧平衡點(diǎn)決策線表 單位：元盈虧平衡點(diǎn)決策線：銷售量利潤(rùn)103414400010340103430000（3）列出當(dāng)前銷售量下的垂直繪圖點(diǎn)，如表4所示表4 當(dāng)前銷售量決策線表 單位：元當(dāng)前銷售量利潤(rùn)300014400030009840030005400300030000第三步：繪制圖形。選擇菜單“插入——圖表——XY散點(diǎn)圖——無數(shù)據(jù)點(diǎn)平滑散點(diǎn)圖”。點(diǎn)擊“下一步”，首先添加名字為“貢獻(xiàn)邊際”的系列，其中X軸代表銷售量，Y軸代表利潤(rùn)。然后依次添加固定成本、利潤(rùn)、盈虧平衡線、當(dāng)前銷售線的系列。添加完后點(diǎn)擊“下一步”并設(shè)置數(shù)軸名稱和單位及圖形名稱，形成盈虧平衡圖。如圖13所示。第四步：添加控件以建立動(dòng)態(tài)調(diào)整模型。打開菜單“視圖——工具欄——窗體”，用鼠標(biāo)單擊微調(diào)器按鈕，鼠標(biāo)變?yōu)椤?”字，在圖形中畫一個(gè)大小適中的微調(diào)器，然后設(shè)置微調(diào)器：右鍵單擊微調(diào)器，選擇“設(shè)置控件格式”設(shè)置控件，見圖14。然后添加“當(dāng)前售價(jià)=60元”的說明框。經(jīng)過上一操作的設(shè)置建立了動(dòng)態(tài)鏈接。只需按動(dòng)控件的上下鍵，就可以看到數(shù)據(jù)區(qū)的售價(jià)、單位貢獻(xiàn)邊際、銷售收益、貢獻(xiàn)邊際、利潤(rùn)以及盈虧平衡圖在發(fā)生變化。最后用同樣的方法在表格中添加當(dāng)前銷售量和利潤(rùn)、單位變動(dòng)成本、固定成本的控件，完成后見圖15。財(cái)務(wù)人員還可以并據(jù)此繪制利潤(rùn)敏感分析圖。圖13 盈虧平衡圖圖14 設(shè)置控件格式圖15 控件效果圖（二）利用Excel進(jìn)行短期籌資決策WER公司擬采購(gòu)一批材料，供應(yīng)商規(guī)定的付款條件如下：“2/10，1/20，N/30”，每年按360天計(jì)算。假設(shè)銀行短期貸款利率為15%，計(jì)算放棄現(xiàn)金折扣的成本，并確定對(duì)公司最有利的付款日期，再者目前有一短期投資報(bào)酬率為40%，請(qǐng)確定對(duì)該公司最有利的付款日期。其中信用籌資公式為：放棄現(xiàn)金折扣成本＝折扣百分比247。（1－折扣
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