四、資金預(yù)算制度(編輯修改稿)
2025-09-17 15:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 售條件及收款期限，預(yù)計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。 第五條 勞務(wù)收入 營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。 第六條 退稅收入 (一)退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預(yù)計可退現(xiàn)數(shù)編列。 (二)預(yù)計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。 第七條 其他收入 凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加說明。 第八條 資本支出 (一)土地：依據(jù)購地支付計劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。 (二)房屋：依據(jù)興建工程進度，預(yù)計所需支付資金編列。 (三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。 (四)機構(gòu)設(shè)備、什項設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購Ｌ／Ｃ開立計劃，預(yù)計支付資金編列。 第九條 材料支出 資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計內(nèi)外購原物料支付資金編列。 第十條 薪資 會計部依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。 第十一條 經(jīng)常費用 (一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。 (二)制造費用：會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制造費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。 (三)推銷費用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。 (四)管理費用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。
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