【文章內(nèi)容簡介】 人資格，銀行對債務(wù)人進(jìn)行追償后，未能收回債權(quán) 的 ； 杭州銀行內(nèi)控制度文件 資產(chǎn)風(fēng)險分類管理辦法 版 次 ： A/0 編號： R(FX)3170500 第 15 頁 共 37 頁 五、 債務(wù)人雖未依法宣告破產(chǎn)、解散、被撤銷（關(guān)閉） ， 但已完全停止經(jīng)營活動，被工商行政管理部門依法吊銷營業(yè)執(zhí)照終止法人資格，銀行對債務(wù)人進(jìn)行追償后，未能收回債權(quán) 的 ； 六、 借款人沒有任何還款能力和資產(chǎn)， 且貸款擔(dān)保已過擔(dān)保期間，擔(dān)保人拒不履行保證責(zé)任 ；或擔(dān)保人企業(yè)已破產(chǎn)、被公告注銷、被撤銷（關(guān)閉）；或擔(dān)保人經(jīng)營狀況惡化，財務(wù)虧損，嚴(yán)重資不抵債，已完全不能履行擔(dān)保責(zé)任的； 七、 借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，銀行依法對其財產(chǎn)或遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回債權(quán) 的 ； 八、 借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險賠償，或接受保險賠償后，確實無力償還部分或全部債務(wù)，銀行對其財產(chǎn)進(jìn)行清償和對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回債權(quán) 的 ； 九、 借款人已不能償還到期債務(wù)，銀行對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的市場公允價值入賬 后，扣除抵債資產(chǎn)接收費用，小于債權(quán)的差額，經(jīng)追償后無法收回債 的 權(quán)； 十、 其他可能或已造成貸款本息全部或大部分損失的情況 的 。 第三節(jié) 小企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類 第二十三條 小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)包括小型企業(yè)信貸 業(yè)務(wù)和個人經(jīng)營性貸款 業(yè)務(wù) ， 其中： 杭州銀行內(nèi)控制度文件 資產(chǎn)風(fēng)險分類管理辦法 版 次 ： A/0 編號： R(FX)3170500 第 16 頁 共 37 頁 一、 小型企業(yè)信貸業(yè)務(wù) 原則上按照 逾期時間和擔(dān)保情況 相結(jié)合 的風(fēng)險分類矩陣確定分類級別 ： 逾期時間 擔(dān)保方式 未逾期 1— 30 天 （含） 31— 90天 （含） 91—180天（含） 181—360天（含） 360天 以上 信用 正常 關(guān)注 次級 可疑 可疑 損失 保證 正常 正常 關(guān)注 次級 可疑 損失 抵押 正常 正常 關(guān)注 關(guān)注 次級 可疑 質(zhì)押 正常 正常 正常 關(guān)注 次級 可疑 二、 個人經(jīng)營性貸款業(yè)務(wù)按照逾期 期限 確定分類級別。 第二十四條 對于出現(xiàn)以下重大事項，并嚴(yán)重影響小企業(yè)履約能力的，應(yīng)酌情在風(fēng)險分類矩陣的基礎(chǔ)上適當(dāng)下調(diào) 其 分類級別： 一、 外部政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化； 二、 客戶業(yè)主或主要股東，或關(guān)聯(lián)企業(yè)超能力對外擔(dān)保，或抵（質(zhì)）押物價值發(fā)生重大變化 的 ； 三、 客戶業(yè)主或主要股東，或關(guān)聯(lián)企業(yè)財務(wù)狀況 有 重大變化 的 ； 四、 客戶業(yè)主或主要股東，或關(guān)聯(lián)企業(yè)涉及訴訟 的 ； 五、 客戶業(yè)主或主要股東，或關(guān)聯(lián)企業(yè)有重大違約行為 的 ； 六、 客戶 業(yè)主或主要股東，或關(guān)鍵管理人員，或核心技術(shù)人員發(fā)生變動 的 ； 七、 客戶發(fā)生并購、重組或產(chǎn)權(quán)變更 的 ； 八、 其他重大事項。 杭州銀行內(nèi)控制度文件 資產(chǎn)風(fēng)險分類管理辦法 版 次 ： A/0 編號： R(FX)3170500 第 17 頁 共 37 頁 第二十五條 對于出現(xiàn)以下預(yù)警信號，并可能對信貸資產(chǎn)安全產(chǎn)生重大影響的，應(yīng)酌情在風(fēng)險分類矩陣的基礎(chǔ)上適當(dāng)下調(diào) 分類級別： 一、 與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號 （一） 客戶關(guān)鍵人員如經(jīng)營決策人員、主要執(zhí)行人員和技術(shù)人員失蹤或無法聯(lián)系； （二） 客戶拒絕提供與信用審核有關(guān)的文件； （三） 客戶隱瞞重要信息或提供虛假信息，如隱瞞資產(chǎn)、債務(wù)或抵（質(zhì)）押物 的 真實情況； （四） 客戶無恰當(dāng)理由突然改變會計政策或核算方法以及折舊計提方式、存貨計價方式等； （五） 客戶無正當(dāng)理 由撤回或延遲提供與財務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵（質(zhì)）押擔(dān)保有關(guān)的信息或應(yīng)提供的其他文件； （六） 客戶的競爭者、供應(yīng)商或其他客戶對授信客戶的負(fù)面評價，以及媒體的負(fù)面報道； （七） 客戶改變主要授信銀行，向 眾 多銀行借款或不斷在這些銀行之間借新還舊； （八） 客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員； （九） 客戶、客戶的法定代表人或客戶的實際控制人卷入法律糾紛； （十） 客戶有破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整經(jīng)歷。 二、 小企業(yè)業(yè)主及主要股東個人的風(fēng)險預(yù)警信號 （一） 有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會公德的行為； （二） 持有外國護(hù)照或擁有外國永久居住權(quán)，或在國外開設(shè)分杭州銀行內(nèi)控制度文件 資產(chǎn)風(fēng)險分類管理辦法 版 次 ： A/0 編號： R(FX)3170500 第 18 頁 共 37 頁 支機構(gòu)； （三） 被公 眾媒體披露的其他不端行為； （四） 社會公眾對客戶法定代表人或經(jīng)營者個人品質(zhì)、行為反映不良； （五） 客戶法定代表人或經(jīng)營者個人納稅額大幅度下降。 三、 客戶在銀行賬戶變化的信號 （一） 客戶在銀行的存款不斷減少或出現(xiàn)異常變化； （二） 對授信的長期占用； （三） 缺乏財務(wù)計劃，如總是突然向銀行提出借款需求； （四） 短期授信和長期授信錯配； （五） 經(jīng)常接到供貨商查詢核實存款情況的電話； （六） 突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移。 四、 客戶管理層或關(guān) 鍵 技術(shù)人員變化的信號 （一） 關(guān)鍵管理人員或技術(shù)人員行為異常； （二） 財務(wù)計劃和報告質(zhì)量下降； （三） 主要業(yè)務(wù)頻繁變化； （四） 對競爭變化或其 他外部條件變化缺少對策； （五） 核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離； （六） 以往的合作伙伴不再與其合作； （七） 不遵守授信承諾； （八） 管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性； （九） 缺乏技術(shù)工人、工資不能正常發(fā)放或有勞資爭議。 五、 業(yè)務(wù)運營環(huán)境變化的信號 杭州銀行內(nèi)控制度文件 資產(chǎn)風(fēng)險分類管理辦法 版 次 ： A/0 編號： R(FX)3170500 第 19 頁 共 37 頁 （一） 存貨異常變化； （二） 工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后； （三） 主要業(yè)務(wù)發(fā)生變動； （四） 缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等； （五） 主要產(chǎn)品線的供貨商或客戶流失； （六） 水電費或其他公用事業(yè)收費的支出顯著減少。 六、 財務(wù)狀況變化信號 （一） 拖延付息或還本，經(jīng)常申請延期支付，或申請實施新的授信，或不斷透支； （二） 申請授信支付其他銀行的債務(wù) ，授信抵押品情況惡化或再次用于抵押； （三） 客戶或其業(yè)主或其主要股東向其他企業(yè)或個人提供抵（質(zhì)）押物擔(dān)保或保證； （四） 客戶主要股東向其他人轉(zhuǎn)讓或擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)； （五） 客戶財務(wù)比率指標(biāo)惡化，包括： 1. 流動性比率如流動比率、速動比率等過低； 2. 杠桿比率如負(fù)債比率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)或作為長期資金使用； 3. 保障比率如利息保障倍數(shù)過低，現(xiàn)金流不足以支付利息； 4. 獲利能力比率如資產(chǎn)收益率、資本收益率等大幅下降。 （六） 應(yīng)收、應(yīng)付項目發(fā)生異常變化； （七） 支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額； （八） 定期存款余額減少； 杭州銀行內(nèi)控制度文件 資產(chǎn)風(fēng)險分類管理辦法 版 次 ： A/0 編號： R(FX)3170500 第 20 頁 共 37 頁 （九） 授信需求增加，短期債務(wù)超常增加； （十） 客戶自身的配套資金不到位或不充足； （十一） 其他銀行提高對同一客戶的利率； （十二） 客戶申請無抵（質(zhì)）押授信產(chǎn)品或特殊還款方式； （十三） 銀行無法控制 的 抵押物和質(zhì)押物； （十四） 客戶無形資產(chǎn)占比過高或者無形資產(chǎn)估價過高； （十五） 客戶或有負(fù)債大幅增加； （十六） 客戶關(guān)聯(lián)交易增多。 七、 客戶履約能力變化信號 （一） 客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題； （二） 客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求下降； （三） 客戶還款記錄不正?；蛭窗春贤€款； （四） 客戶欺詐，如在對方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)； （五） 客戶弄虛作假，如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證； （六） 客戶主要業(yè)務(wù)或經(jīng)營環(huán)境的重大變動。 第二十六條 小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)生逾期后，債務(wù)人或擔(dān)保人能夠追加提供履約保證金、變現(xiàn)能力強的抵（質(zhì)）押物等低風(fēng)險擔(dān)保，且信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險可控，資產(chǎn)安全有保障的，信貸企業(yè)風(fēng)險分類級別可以上調(diào)。 第四節(jié) 個人 信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類 杭州銀行內(nèi)控制度文件 資產(chǎn)風(fēng)險分類管理辦法 版 次 ： A/0 編號： R(FX)3170500 第 21 頁 共 37 頁 第二十七條 個人 非按揭類 信貸業(yè)務(wù) 風(fēng)險分類 （不含信用卡業(yè)務(wù)） 一、 最優(yōu)類：貸款未逾期，采用全額質(zhì)押方式的； 二、 較優(yōu)類：貸款未逾期，采用足額抵押方式 且可靠 的； 三、 正常類：貸款未逾期，采用保證方式，且保證人在過去六個月內(nèi)未 曾 出現(xiàn)風(fēng)險信息的； 四、 一般關(guān)注類：貸款本息逾期但逾期未超過 30天（含）的； 五、 重點關(guān)注類 ：貸款本息逾期 ， 逾期 30天以上 未超過 90天（含）的 ； 六、 次級類：貸款本息逾期超過 90天但未超過 180天（含）； 七、 可疑類：貸款本息逾期已超過 180天 的 ； 八、 損失類：貸款本息逾期超過 360天的。 第二十八條 個人按揭類信貸業(yè)務(wù) 風(fēng)險分類 一、 最優(yōu)