企業(yè)內(nèi)部控制管理制度匯編—長期股權(quán)投資類【含4個管理制度】(編輯修改稿)
2025-09-12 13:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 將投資責(zé)任落實到部門，落實到人。第3章 股份公司投資的申報審批第9條 股份公司投資由各相關(guān)部門根據(jù)部門相應(yīng)職責(zé)對各投資建議或機會加以初步分析，從所投資項目市場前景、所在行業(yè)的成長性、相關(guān)政策法規(guī)是否對該項目已有或有潛在的限制、公司能否獲取與項目成功要素相應(yīng)的關(guān)鍵能力、公司是否能籌集項目投資所需資源、項目競爭情況、項目是否與公司長期戰(zhàn)略相吻合等方面進行評估，認(rèn)為可行的，組織編寫項目建議書，并上報主管副總或總裁。第10條 主管副總或總裁同意后，由投資部或相關(guān)部門組織調(diào)研，并制訂投資計劃和項目可行性報告，提請經(jīng)理層會議討論，并組織評議，提出意見。第11條 經(jīng)理層辦公會根據(jù)《公司章程》及審批權(quán)限審批或逐級報批。第12條 經(jīng)公司審批機構(gòu)批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門組織實施。第4章 控股子公司投資項目申報審批第13條 控股子公司的投資項目由子公司向股份公司相關(guān)部門申報。投資申報應(yīng)包括以下資料。1．投資項目概況（目的、規(guī)模、出資額及方式、持股比例等）。2．投資效果的可行性分析。3．被投資單位近三年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。第14條 股份公司相關(guān)部門收到投資項目申報資料后，進行初步審核，并向主管副總或總裁報告。第15條 主管副總或總裁將投資計劃提請經(jīng)理層會議討論，并組織評議，并根據(jù)公司章程及審批權(quán)限審批或逐級報批。第16條 股份公司根據(jù)《公司章程》和有關(guān)規(guī)定對控股子公司投資項目進行審批時，應(yīng)采取總額控制等措施，防止控股子公司分拆投資項目、逃避較為嚴(yán)格的授權(quán)審批的行為。第5章 附則第17條 本制度由股份公司董事會負(fù)責(zé)解釋。第18條 本制度自股份公司股東大會審議通過，自頒布之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期8．3 長期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度制度名稱長期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為了加強企業(yè)對長期股權(quán)的投資行為的管理，防范投資風(fēng)險，保證投資安全，提高投資效益，特制定本制度。第2條 本制度適用于涉及長期股權(quán)投資的所有人員。第3條 本制度中的長期股權(quán)投資是指包括對子公司投資、對聯(lián)營企業(yè)投資和對合營企業(yè)投資及投資企業(yè)持有的對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益性投資。第2章 長期股權(quán)投資的方案、合同與權(quán)益證書第4條 投資部人員所編制的投資方案應(yīng)明確企業(yè)的出資時間、金額、出資方式、責(zé)任人及利潤收回方式、時間等內(nèi)容。第5條 投資實施方案發(fā)生變更時，必須重新根據(jù)審批程序進行審批。第6條 投資合同的簽訂由企業(yè)的法定代表人通過書面授權(quán)書所委托的代表簽訂，其他人無權(quán)簽訂。第7條 企業(yè)以現(xiàn)金或其他方式出資后，投資部需及時取得長期股權(quán)投資的權(quán)益證書，進行記錄后交財務(wù)人員保管。第8條 權(quán)益證書由財務(wù)部的財務(wù)文員保管，財務(wù)文員將投資部交來的權(quán)益證書詳細(xì)記錄后，放入保險柜中，未經(jīng)授權(quán)，任何人不得接觸權(quán)益證書。第9條 財務(wù)經(jīng)理定期或不
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