企業(yè)內部控制管理制度匯編—長期股權投資類【含4個管理制度】(編輯修改稿)
2024-09-12 13:40 本頁面
【文章內容簡介】 將投資責任落實到部門，落實到人。第3章 股份公司投資的申報審批第9條 股份公司投資由各相關部門根據部門相應職責對各投資建議或機會加以初步分析，從所投資項目市場前景、所在行業(yè)的成長性、相關政策法規(guī)是否對該項目已有或有潛在的限制、公司能否獲取與項目成功要素相應的關鍵能力、公司是否能籌集項目投資所需資源、項目競爭情況、項目是否與公司長期戰(zhàn)略相吻合等方面進行評估，認為可行的，組織編寫項目建議書，并上報主管副總或總裁。第10條 主管副總或總裁同意后，由投資部或相關部門組織調研，并制訂投資計劃和項目可行性報告，提請經理層會議討論，并組織評議，提出意見。第11條 經理層辦公會根據《公司章程》及審批權限審批或逐級報批。第12條 經公司審批機構批準后，由相關部門組織實施。第4章 控股子公司投資項目申報審批第13條 控股子公司的投資項目由子公司向股份公司相關部門申報。投資申報應包括以下資料。1．投資項目概況（目的、規(guī)模、出資額及方式、持股比例等）。2．投資效果的可行性分析。3．被投資單位近三年的資產負債表和損益表。第14條 股份公司相關部門收到投資項目申報資料后，進行初步審核，并向主管副總或總裁報告。第15條 主管副總或總裁將投資計劃提請經理層會議討論，并組織評議，并根據公司章程及審批權限審批或逐級報批。第16條 股份公司根據《公司章程》和有關規(guī)定對控股子公司投資項目進行審批時，應采取總額控制等措施，防止控股子公司分拆投資項目、逃避較為嚴格的授權審批的行為。第5章 附則第17條 本制度由股份公司董事會負責解釋。第18條 本制度自股份公司股東大會審議通過，自頒布之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期8．3 長期股權投資執(zhí)行管理制度制度名稱長期股權投資執(zhí)行管理制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為了加強企業(yè)對長期股權的投資行為的管理，防范投資風險，保證投資安全，提高投資效益，特制定本制度。第2條 本制度適用于涉及長期股權投資的所有人員。第3條 本制度中的長期股權投資是指包括對子公司投資、對聯(lián)營企業(yè)投資和對合營企業(yè)投資及投資企業(yè)持有的對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益性投資。第2章 長期股權投資的方案、合同與權益證書第4條 投資部人員所編制的投資方案應明確企業(yè)的出資時間、金額、出資方式、責任人及利潤收回方式、時間等內容。第5條 投資實施方案發(fā)生變更時，必須重新根據審批程序進行審批。第6條 投資合同的簽訂由企業(yè)的法定代表人通過書面授權書所委托的代表簽訂，其他人無權簽訂。第7條 企業(yè)以現(xiàn)金或其他方式出資后，投資部需及時取得長期股權投資的權益證書，進行記錄后交財務人員保管。第8條 權益證書由財務部的財務文員保管，財務文員將投資部交來的權益證書詳細記錄后，放入保險柜中，未經授權，任何人不得接觸權益證書。第9條 財務經理定期或不
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