企業(yè)內(nèi)部控制管理制度匯編—長期股權(quán)投資類【含4個管理制度】(參考版)
2024-08-27 13:40本頁面
【正文】 編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期。第5章 附則第16條 本制度由總裁辦公室制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬總裁辦公室。5．未按投資審批程序?qū)徟蛟郊墝徟o企業(yè)投資造成損失的。3．故意拖延時間或隱瞞投資項目狀況，造成投資項目損失不可挽回的。1．投資項目的管理人員對投資項目管理不善的。若資料丟失，后果由投資部經(jīng)理與保管人員共同承擔。4．企業(yè)認為沒有必要繼續(xù)投資的其他情形。2．投資項目出現(xiàn)連續(xù)虧損而且扭虧無望，沒有市場前景。第13條 有下列情形之一者，企業(yè)對長期股權(quán)投資做出轉(zhuǎn)讓處理。3．發(fā)生不可抗力，投資項目無法繼續(xù)經(jīng)營。1．按照企業(yè)相關(guān)規(guī)定，企業(yè)對投資項目的經(jīng)營期滿。3．核銷投資應當取得因被投資企業(yè)破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。1．應收回的投資資產(chǎn)，應及時足額回收。第3章 投資資產(chǎn)評估與處置第10條 投資相關(guān)負責人員對投資資產(chǎn)的評估必須公正、客觀，禁止營私舞弊，重大的投資項目必須聘請相應資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)來對企業(yè)的投資項目進行評估，專業(yè)機構(gòu)需出示證明其專業(yè)資質(zhì)的材料或證書，及負責過的項目等，由財務總監(jiān)負責審核備案。財務總監(jiān)總裁董事會投資部投資處置審批程序示意圖第8條 投資處置時長期股權(quán)投資超過萬元或占到企業(yè)上一會計年度末凈資產(chǎn)的%必須經(jīng)過董事會的審批。第6條 對投資資產(chǎn)的處置必須按照程序與權(quán)限逐級審批，每級審批人必須簽署意見并蓋章，禁止越級審批。第2章 投資狀況分析與投資處置審批第4條 投資部相關(guān)人員在編制投資處置報告前要對投資項目做仔細的分析，財務人員將投資項目的財務分析狀況提供給投資部的相關(guān)項目負責人員作參考。第2條 本制度適用于涉及長期股權(quán)投資處置的所有人員。第22條 本制度自董事會審批之日起實施，修改時亦同。4．被投資企業(yè)發(fā)放股票股利的情況。2．取得投資時被投資企業(yè)各項資產(chǎn)、負債的公允價值信息。第20條 投資備查登記薄的內(nèi)容包括但不限于下列四項。第18條 審計人員應定期審計長期股權(quán)投資項目的減值情況。第16條 財務部應定期或不定期與被投資企業(yè)核對相關(guān)的投資賬目，保證投資的安全、可靠。第14條 企業(yè)投資部定期收集被投資企業(yè)的財務報表交予財務部，由財務部根據(jù)國家統(tǒng)一的會計準則制度和企業(yè)的相關(guān)會計制度對長期股權(quán)投資的收益進行核算，編制會計報表。10．被投資企業(yè)解聘或聘任高級管理人員。8．涉及上述事項的章程或合同的修改。6．被投資企業(yè)期望本企業(yè)為其提供任何形式的貸款性融資或債權(quán)擔保。4．被投資企業(yè)的主要股東發(fā)生了變化。2．被投資企業(yè)董事會、股東大會的議程與事項。第13條 被投資企業(yè)的重大事項主要包括但不限于下列11項內(nèi)容。第11條 企業(yè)對派往被投資企業(yè)的董事、監(jiān)事、財務負責人或其他管理人員及投資部派出的專員實行年度或任期內(nèi)的績效考評與輪崗制度，這些人員在年度或任期內(nèi)需向企業(yè)提供述職報告。第9條 財務經(jīng)理定期或不定期與投資部經(jīng)理及權(quán)益證書的保管人員及經(jīng)
高考資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1