短文兩篇2(20xx年12月整理)(編輯修改稿)
2024-09-12 01:21 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 托加工企業(yè)） 《入庫(kù)單》（三九醫(yī)貿(mào)倉(cāng)庫(kù)） 《生產(chǎn)成本計(jì)算表》 《產(chǎn)成品報(bào)表》 第三篇 資金內(nèi)部控制制度 第一章 內(nèi)控概述 一、定義與范圍 資金內(nèi)部控制是公式對(duì)資金的籌集、可控資金的運(yùn)用過(guò)程所采取的控制措施。本管理文件所指資金內(nèi)部控制包括對(duì)以下資金業(yè)務(wù)的控制： 資金預(yù)算與計(jì)劃 公式基于經(jīng)營(yíng)管理的需要而制定年度資金預(yù)算，并逐層分解到季度、月度以及每周，制定相應(yīng)時(shí)段的預(yù)算或計(jì)劃。 現(xiàn)金與銀行存款業(yè)務(wù) 包括公式現(xiàn)金與銀行存款的收入、支付、余額管理。 借款與備用金 包括借款申請(qǐng)、審批、清償，備用金的申請(qǐng)、審批、日常使用及撤銷。 費(fèi)用報(bào)銷 籌資 公式出于經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、項(xiàng)目投資的需要，通過(guò)券市場(chǎng)或銀行籌集所需資金，包括籌資的計(jì)劃和實(shí)施。 結(jié)算中心業(yè)務(wù) 結(jié)算中心作為公式及開戶的控股子公式進(jìn)行資金統(tǒng)一管理、合理調(diào)配的機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)包括開戶、現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算、內(nèi)部結(jié)算、對(duì)帳等。 本制度涉及公式各部門、分公式、駐外辦事處，以及通過(guò)結(jié)算中心進(jìn)行資金結(jié)算的子公式。 二、控制目標(biāo) ?保公式資金業(yè)務(wù)符合相關(guān)法律、法規(guī)及內(nèi)部規(guī)定； ?通過(guò)資金預(yù)算與計(jì)劃管理，保資金存量與運(yùn)用符合公式經(jīng)營(yíng)管理需要； ?通過(guò)有效的資金規(guī)劃管理，減少資金占用，降低資金成本； ?保各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)活動(dòng)均按照適當(dāng)授權(quán)進(jìn)行，保障資金及其記錄的安全、完整，促使公式資金業(yè)務(wù)活動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行； ?防止、發(fā)現(xiàn)和糾正資金業(yè)務(wù)中的錯(cuò)誤與舞弊，保資金帳實(shí)相符； 三、主要控制節(jié)點(diǎn) ?根據(jù)預(yù)算制定月度和周付款計(jì)劃 ?會(huì)計(jì)部、結(jié)算中心檢查資金支付是否符合預(yù)算和計(jì)劃 ?部門部長(zhǎng)、分管副總、總經(jīng)理按照授權(quán)分級(jí)審批報(bào)銷、借款等資金支付 ?財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理按照授權(quán)分級(jí)審批結(jié)算中心大額資金的支付 ?董事會(huì)審批年度籌資計(jì)劃 四、控制政策與方法 ?通過(guò)資金預(yù)算和計(jì)劃控制資金的籌集與使用； ?利用結(jié)算中心實(shí)現(xiàn)資金的統(tǒng)一管理、調(diào)配； ?分級(jí)授權(quán)審批資金支付。 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 一、部門及部門職責(zé) 會(huì)計(jì)部： ?核實(shí)付款、報(bào)銷是否符合資金預(yù)算與計(jì)劃； ?核實(shí)付款、報(bào)銷是否經(jīng)授權(quán)人審核、審批； ?辦理借款、報(bào)銷等資金業(yè)務(wù)； ?辦理現(xiàn)金收支和限額以下支票的簽發(fā)； ?向結(jié)算中心傳遞結(jié)算單據(jù)； ?正確記錄資金業(yè)務(wù)； 財(cái)務(wù)管理部： ?對(duì)資金供需狀況進(jìn)行分析，制定籌資方案和資金運(yùn)用計(jì)劃； ?根據(jù)授權(quán)審核、審批付款； 結(jié)算中心： ?隸屬于財(cái)務(wù)管理部，統(tǒng)一管理和調(diào)配公式及控股子公式資金； ?負(fù)責(zé)按照資金計(jì)劃和部門、控股子公式需求進(jìn)行付款； ?辦理銀行貸款業(yè)務(wù)； ?辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)； ?辦理開戶單位間內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)。 二、崗位職責(zé) 總經(jīng)理： ?審批資金運(yùn)用計(jì)劃； ?審批備用金申請(qǐng)； ?按照授權(quán)審批借款、報(bào)銷； ?審核籌資方案； ?審批貸款計(jì)劃和申請(qǐng)，簽署貸款合同； ?根據(jù)授權(quán)審批銀行付款； 財(cái)務(wù)總監(jiān)： ?根據(jù)公式經(jīng)營(yíng)管理的需要，制定資金政策； ?根據(jù)授權(quán)審批或?qū)徍速Y金運(yùn)用計(jì)劃； ?審核籌資方案和貸款計(jì)劃； ?審批銀行開戶申請(qǐng)； ?根據(jù)授權(quán)審核、審批銀行付款； 財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)： ?全面考慮公式資金狀況和各部門、控股子公式對(duì)資金的需求，制定有效的資金運(yùn)用方案； ?審核資金運(yùn)用計(jì)劃； ?審核備用金申請(qǐng)； ?審核籌資方案和貸款計(jì)劃； ?審批結(jié)算中心內(nèi)部開戶申請(qǐng)，審核銀行開戶申請(qǐng)； ?根據(jù)
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