三角形三邊的關(guān)系(20xx年12月整理)(編輯修改稿)
2025-09-12 01:05 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 4 )》 3會(huì)計(jì)部對(duì)于逾期借款，按照相關(guān)程序處理，詳見(jiàn)《其他應(yīng)收款管理制度（ P4Z2J412）》 五、單據(jù)及報(bào)告 《資金使用請(qǐng)示報(bào)告（現(xiàn)金）》 《資金使用請(qǐng)示報(bào)告（支票）》 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 ( P3Z46 ) 一、目的 本管理文件明確了公式各部門費(fèi)用性開(kāi)支報(bào)銷業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)的基本程序。 二、范圍 本程序管理文件規(guī)范了公式費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)，適用于會(huì)計(jì)部及報(bào)銷費(fèi)用的各相關(guān)部門。 三、相關(guān)程序及制度 ?資金使用計(jì)劃制度 ( P3Z41 ) ?現(xiàn)金管理制度 ( P3Z42 ) ?銀行存款管理制度 ( P3Z43 ) 四、業(yè)務(wù)流程 步驟涉及部門及崗位 崗位崗步驟說(shuō)明 1報(bào)銷人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》，分類填寫費(fèi)用，附相關(guān)單據(jù)。如原有借款，應(yīng)填寫原借款金額。如為出差借款，還應(yīng)附借款時(shí)填制的《出差報(bào)告單》，附于《費(fèi)用報(bào)銷單》之后，交部門部長(zhǎng)。 2部門部長(zhǎng)審核《費(fèi)用報(bào)銷單》及所附單據(jù)，檢查該費(fèi)用是否符合有關(guān)業(yè)務(wù)的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，是否在部門月度預(yù)算之內(nèi)，如超出預(yù)算或未列入預(yù)算，應(yīng)注明原因，由報(bào)銷人交總經(jīng)理； 如未超出預(yù)算，分金額處理： 對(duì)于一萬(wàn)元以上（含一萬(wàn)元）的報(bào)銷，審核后由報(bào)銷人交總經(jīng)理； 對(duì)于一萬(wàn)元以下，五千元以上（含五千元）的報(bào)銷，審核后由報(bào)銷人交主管副總； 對(duì)于在五千元以下的報(bào)銷，審批《費(fèi)用報(bào)銷單》； 3主管副總審批報(bào)銷金額在部門月度費(fèi)用預(yù)算以內(nèi)，且金額在一萬(wàn)元以下、五千元以上（含五千元）的《費(fèi)用報(bào)銷單》 4總經(jīng)理審批一萬(wàn)元以上（含一萬(wàn)元）的《費(fèi)用報(bào)銷單》； 審批報(bào)銷金額超出部門月度預(yù)算費(fèi)用或未列入預(yù)算的《費(fèi)用報(bào)銷單》 5報(bào)銷人將經(jīng)授權(quán)審批的《費(fèi)用報(bào)銷單》及《出差報(bào)告單》等所附單據(jù)交制單會(huì)計(jì) 6制單會(huì)計(jì)核實(shí)報(bào)銷金額是否該費(fèi)用是否符合有關(guān)業(yè)務(wù)的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，是否在部門月度預(yù)算費(fèi)用之內(nèi)，是否經(jīng)授權(quán)審批，相關(guān)單據(jù)是否齊全。核實(shí)無(wú)誤交會(huì)計(jì)部部長(zhǎng) 7會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)審核《費(fèi)用報(bào)銷單》及所附單據(jù)是否經(jīng)過(guò)授權(quán)審批，審核無(wú)誤簽字 8報(bào)銷人將經(jīng)授權(quán)審批及會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)簽字的《費(fèi)用報(bào)銷單》交出納 9出納核實(shí)單據(jù)各欄目是否填寫齊全，是否已經(jīng)授權(quán)審批和會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)簽字； 核實(shí)無(wú)誤后，如報(bào)銷人墊付資金的，向報(bào)銷人支付墊付等額的現(xiàn)金；如報(bào)銷金額小于原借款金額的，報(bào)銷人應(yīng)繳回剩余現(xiàn)金； 如需以支票支付且金額在十萬(wàn)元以下的，向報(bào)銷人簽發(fā)支票； 如需以支票支付且金額在十萬(wàn)元以上的，填制《支票付款通知書(shū)》一式三聯(lián)，交結(jié)算中心辦理付款，詳見(jiàn)《結(jié)算中心管理制度 ( P3Z48 )》之“ 6－ 1 公式付款管理” 10經(jīng)辦人在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽字確認(rèn) 11出納在《費(fèi)用報(bào)銷單》上蓋章確認(rèn)，交制單會(huì)計(jì) 12制單會(huì)計(jì)制作并打印電腦記帳憑。如報(bào)銷人繳回剩余現(xiàn)金，應(yīng)向報(bào)銷人開(kāi)具《收款收據(jù)》 13主管會(huì)計(jì)審核記帳憑 14出納如發(fā)生現(xiàn)金收支，根據(jù)審核后記帳憑及相關(guān)原始憑登記現(xiàn)金日記帳； 如簽發(fā)支票或由結(jié)算中心辦理銀行結(jié)算，根據(jù)審核后記帳憑及相關(guān)原始憑登記銀行存款日記帳 五、單據(jù)及報(bào)告 《費(fèi)用報(bào)銷單》 《出差報(bào)告單》 《收款收據(jù)》 籌資管理制度 ( P3Z47 ) 一、目的 本管理文件明確了公式通過(guò)券市場(chǎng)或銀行籌集資金業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范，以保公式籌資活動(dòng)符合相關(guān)法律法規(guī)，并符合成本效益原則。 二、范圍 本程序管理文件規(guī)范了公式制定籌資計(jì)劃、通過(guò)券市場(chǎng)籌資及通過(guò)銀行信貸籌資的業(yè)務(wù)過(guò)
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