手把手教你分析現(xiàn)金流量表(編輯修改稿)
2025-09-11 22:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 流 3現(xiàn)金流量表解讀 三大經(jīng)營活勱 LOGO 3現(xiàn)金流量表解讀 “支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 ”，是格力第二大經(jīng)營活動現(xiàn)金流出。 其中，票據(jù)質(zhì)押保證金是 2022年該項(xiàng)支出增加的主要原因。前面的分析我們提到過，格力的應(yīng)收款項(xiàng)以應(yīng)收票據(jù)為主，票據(jù)可用于貼現(xiàn)用于補(bǔ)充流動資金。票據(jù)貼現(xiàn)也是格力常用的獲取資金的辦法。 經(jīng)營活動現(xiàn)金流 LOGO 3現(xiàn)金流量表解讀 2022年格力的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額是負(fù)數(shù)，主要是因?yàn)楫?dāng)期投資活勱現(xiàn)金流出金額較大。 而投資活勱最主要的開支，是 “ 支付其他不投資活勱有關(guān)的現(xiàn)金 ” 。通過查看報(bào)表附注， 2022年格力新增 353億元 定期存款 。所以格力的現(xiàn)金流量好，丌仁體現(xiàn)在經(jīng)營活勱現(xiàn)金流量好，還體現(xiàn)在它有大量存款。 投資活動現(xiàn)金流 LOGO 4現(xiàn)金流量表指標(biāo) 通過比較經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流入與凈利潤之間的關(guān)系，可以判斷企業(yè)利潤的質(zhì)量。 圖一是 10年來格力經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額與凈利潤的變化趨勢；圖二是兩者的比值。這兩張圖的變化趨勢基本一致。 2022年是格力現(xiàn)金流最好的年份 ，以后年份一年不如一年，獲利增加，但經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量并未增加。前面提到的格力增加的定期存款，來自以前年度積累的現(xiàn)金； 2022年，格力使用了大量的票據(jù)貼現(xiàn)。
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