工程項目審計(網(wǎng))(編輯修改稿)
2025-08-31 16:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 次性足額交建設公司財務部。沒有足額交納風險抵押金的項目經(jīng)理部不得兌現(xiàn)績效工資。風險抵押金上繳比例：（1）一億元以上的工程項目項目經(jīng)理個人風險抵押金為6萬元；（2）五千萬元——一億元的工程項目項目經(jīng)理個人風險抵押金4萬元；（3）一千萬元——五千萬元的工程項目項目經(jīng)理個人風險抵押金為2萬元；（4）一千萬元以下的工程項目項目經(jīng)理個人風險抵押金為1萬元。中間、終結(jié)績效考核的條件具備中間績效考核的條件（1）工程項目合同價在3000萬元以上、合同工期在一年以上的項目經(jīng)理部；（2）簽定了《項目管理目標責任書》、按規(guī)定比例交納風險抵押金；（3）項目經(jīng)理部自我評價經(jīng)營成本、財務狀況良好，提出中期審計和考核要求；（4）經(jīng)過中期審計并出具審計報告；（5）根據(jù)中期審計報告的結(jié)論認為可以中間績效考核；（6）建設公司專項安排。具備終結(jié)績效考核的條件（1）簽定了《項目管理目標責任書》、按規(guī)定比例交納風險抵押金；（2）工程施工承包合同中約定的內(nèi)容已全部完成，工程已竣工驗收并完成竣工結(jié)算，施工現(xiàn)場清理完畢；（3）《項目管理目標責任書》已全部履行；（4）回收完合同規(guī)定到期的應收款項，并已確認債權(quán)債務；（5）項目管理總結(jié)、技術質(zhì)量總結(jié)已完成并上報；（6）項目經(jīng)理部自我評價經(jīng)營成本、財務狀況良好，提出終結(jié)審計和考核要求；（7）經(jīng)過終結(jié)審計完畢并出具審計報告；（8）根據(jù)終結(jié)審計報告的結(jié)論認為可以終結(jié)績效考核。中間、終結(jié)績效考核的程序及辦法考核程序（1）項目經(jīng)理部具備中間、終結(jié)績效考核條件后書面提出審計報告申請。（2）項目管理處通知審計部進行審計。（3）項目管理處根據(jù)審計結(jié)果組織建設公司各職能部門召開工程項目評價考核會。（4）建設公司各職能部門根據(jù)考核評分辦法填寫《項目中間、終結(jié)績效考核評分表》。（5）根據(jù)考核評分填寫《項目終結(jié)績效考核兌現(xiàn)申報審批表》，建設公司主管領導簽字確認?？己嗽u分辦法（1）工程項目成本考核a.績效工資實行成本否決，凡上繳費用（貨幣資金）達到項目管理責任目標100%，且項目經(jīng)理部管理費用有支付能力，方可發(fā)放績效工資。對工程成本虧損或完不成上繳費用的不能兌現(xiàn)績效工資，并視完成比例抵扣或沒收其風險抵押金。b.實現(xiàn)成本指標達合同目標100%以后，項目經(jīng)理部超交費用，按超交部分的1020%獎勵項目經(jīng)理部，超交部分的獎勵不再進入績效考核。在兌現(xiàn)績效工資時，超交部分可以先彌補項目經(jīng)理部管理費用的不足，余下超交部分再按超交費用獎勵。（2）工程項目進度考核(工程合同履約及管理考核)總分25分a.合同工期考核(以業(yè)主認定及考核的工期為準)，達到目標為20分，每超合同工期1%扣2分。超合同工期10%及以上為0分。b.網(wǎng)絡計劃及控制評價5分。（3）工程質(zhì)量考核(工程合同履約及管理考核)總分25分a.工程項目實行質(zhì)量否決，凡工程項目評定為不合格工程，不再發(fā)放績效工資，同時3年內(nèi)不再聘任項目經(jīng)理任職。b.工程質(zhì)量等級降級(比合同目標低，但仍屬合格，能夠保證交工)扣7分。c.發(fā)生工程質(zhì)量事故：每發(fā)生一起一般質(zhì)量事故扣3分每發(fā)生一起嚴重質(zhì)量事故扣10分每發(fā)生一起重大質(zhì)量事故扣15分隱瞞不報質(zhì)量事故每次扣10分d.質(zhì)量管理體系運行評價3分（4）工程項目安全管理考核(工程合同履約及管理考核)總分25分(未含違章處罰)a.安全、環(huán)境管理共10分。其中，安全生產(chǎn)責任制、目標管理、施工組織設計、分部(分項)工程技術交底、安全、環(huán)境檢查、安全教育、班前安全活動、特種作業(yè)人員持證上崗、工傷事故處理、安全標志等十項，每一項不合格扣1分。b.現(xiàn)場安全檢查共5分。其中，腳手架工程、基坑支護與模板、“三寶”“四口”“臨邊”、施工用電、施工機具等5項，每一項不合格扣1分。c.發(fā)生安全事故。輕傷1人扣5分，重傷1人扣10分、死亡1人及以上扣25分。（5）工程項目綜合管理(工程合同履約及管理考核)總分25分工程項目綜合管理指執(zhí)行國家經(jīng)濟法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度和建筑施工規(guī)范等方面的管理，由項目考評機構(gòu)收集有關管理部門考評意見及業(yè)主評價的基礎上做出，評價檔次分為優(yōu)秀、良好、一般、較差，其考核評分依次為2110分。（6）績效工資兌現(xiàn)總額計算辦法績效工資兌現(xiàn)總額＝績效工資基數(shù)工程合同履約及管理考核實際得分/100177。管理獎罰。其中：績效工資基數(shù)=合同工期內(nèi)核定的崗薪工資總額按工程類別核定的績效工資系數(shù)。中間、終結(jié)績效考核的兌現(xiàn)項目經(jīng)理部工程項目中間、終結(jié)績效兌現(xiàn)條件（1）項目經(jīng)理必須簽定《項目管理目標責任書》并足額繳納風險抵押金。如項目經(jīng)理部未簽定《項目管理目標責任書》并繳納風險抵押金將不兌現(xiàn)項目績效工資。（2）1
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