創(chuàng)業(yè)板發(fā)行制度培訓會議紀要(二)(編輯修改稿)
2025-08-31 14:17 本頁面
【文章內容簡介】 求強化了保薦機構責任，加大市場約束：強化盡職調查、要求出具成長性專項意見；持續(xù)督導工作增加跟蹤報告等；延長對創(chuàng)業(yè)板公司的保證期限設立了專門的發(fā)審委實行網(wǎng)站為主的信息披露方式，增加透明度加強風險警示與投資者教育加強交易所和證監(jiān)局監(jiān)管（三）創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核工作的安排基本程序：與主板沒區(qū)別幾個問題（1）推薦家數(shù)：兩人簽一單，不影響主板的簽字（2）征求地方政府意見：參照主板，在受理后向注冊地人民政府發(fā)函征求意見（3）轉申請：主板和中小板在審企業(yè)，符合創(chuàng)業(yè)板條件、定位的，可以轉申請創(chuàng)業(yè)板，但必須――先撤材料、開董事會股東大會審議通過、按創(chuàng)業(yè)板格式準則制作材料、重新申報材料；轉申請企業(yè)與新申請企業(yè)同等對待，審核時間重新起算（4）預披露：反饋意見修改材料后5個工作日內，在證監(jiān)會網(wǎng)站預披露（5）發(fā)行承銷：暫參照主板（四）各方責任為充分體現(xiàn)市場化原則，中介機構需增強誠信意識、嚴格履行法定職責，為其所處是文件的真實性、準全性、完整性負責。（1）保薦機構、保薦代表人：n加強對創(chuàng)業(yè)板和創(chuàng)業(yè)企業(yè)的研究，建立完善的內控制度，提高保薦質量，加強保薦辦法、盡職調查準則、底稿辦法、發(fā)行人質量評價等制度的落實。證監(jiān)會將全面檢查首批保薦的創(chuàng)業(yè)板企業(yè)的工作底稿。n建立優(yōu)中選優(yōu)的機制：應優(yōu)先推薦能體現(xiàn)創(chuàng)業(yè)板特色的企業(yè)年內報送的企業(yè)主要考慮：178。屬于新能源、新材料、生物醫(yī)藥、電子信息、環(huán)保節(jié)能、現(xiàn)代服務等領域以及其他領域中成長性特別突出的企業(yè)178。業(yè)務、技術創(chuàng)新能力特別強、市場占有率高的企業(yè)n做好其他中介機構的組織協(xié)調工作（2）對會計師的要求責任更大，風險更高：n主要是成長階段的民營企業(yè)，財務不規(guī)范n創(chuàng)新型企業(yè)，收入確認時點和方法可能不同會計師應特別核查：n內控完整性、合理性、有效性：關注不開發(fā)票、多套帳、合用銀行賬號等n成長性和盈利預測的謹慎性：關注成長性造假，報表調整的合理性n發(fā)行人執(zhí)行新會計準則的情況：會計準則運用是否恰當，收入確認、成本分攤是否合理，無形資產過戶情況；會計處理是否穩(wěn)?。粶p值準備的計提是否合理（3）對律師的要求應按照準則出具法律意見書、工作報告和工作底稿，應發(fā)表明確意見，應詳述核查過程、依據(jù)。 律師應特別關注：178。股權是否清晰、控制權是否穩(wěn)定178。股本結構設置是否存在潛在糾紛、是否存在工會、持股會、股東超過200人的情形178。關注股東頻繁變動的情況：核查是否存在協(xié)議安排178。最近三年是否存在重大違法行為178。發(fā)行人規(guī)范運作情況：關聯(lián)交易、環(huán)保、產品質量等178。對發(fā)行人董監(jiān)高、控股股東、實際控制人簽章的真實性鑒證（4）證監(jiān)局的要求n督促轄區(qū)擬上市公司法規(guī)學習n協(xié)調地方政府及時回復證監(jiān)會征求意見n加強保薦機構執(zhí)業(yè)情況檢查n及時發(fā)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行新問題，溝通證監(jiān)會四、李量－創(chuàng)業(yè)板發(fā)行條件與監(jiān)管制度（規(guī)則串要）（一）創(chuàng)業(yè)板設計理念資本市場深層發(fā)展和功能升級
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