研究院財務(wù)規(guī)劃管理制度(編輯修改稿)
2024-08-31 04:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 1. 權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)本公司計劃，呈報集團(tuán)總部；2. 戰(zhàn)略發(fā)展部匯總各權(quán)屬公司計劃，財務(wù)部和戰(zhàn)略發(fā)展部各自就財務(wù)規(guī)劃中的經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算進(jìn)行初步分析，并進(jìn)行充分溝通，發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議，上報集團(tuán)最高決策層；3. 集團(tuán)最高決策層提出初步修改意見，并組織由戰(zhàn)略發(fā)展部，財務(wù)部， 人力資源部等財務(wù)規(guī)劃管理相關(guān)部門和人員、各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員共同參加的質(zhì)詢會，對各權(quán)屬公司/權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢；集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)具體組織會務(wù)工作，并重點關(guān)注經(jīng)營計劃質(zhì)詢，并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持；財務(wù)部參與組織工作，重點關(guān)注財務(wù)預(yù)算計劃質(zhì)詢，并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持；權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人陳述和解釋本權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃，財務(wù)負(fù)責(zé)人按需要參與解釋；權(quán)屬公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人按需要參與質(zhì)詢會，陳述本業(yè)務(wù)部門計劃。第十六條 批準(zhǔn)各權(quán)屬公司規(guī)劃環(huán)節(jié)包括以下步驟：1. 各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人根據(jù)質(zhì)詢會要求修正本業(yè)務(wù)部門計劃；2. 各權(quán)屬公司財務(wù)部門匯總業(yè)務(wù)部門修正計劃并修正本公司規(guī)劃；3. 戰(zhàn)略發(fā)展部匯總各權(quán)屬公司修正計劃，財務(wù)部和戰(zhàn)略發(fā)展部各自就財務(wù)規(guī)劃中的經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算進(jìn)行復(fù)查，并進(jìn)行充分溝通，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實現(xiàn)，并將修正結(jié)果上報集團(tuán)最高決策層；4. 集團(tuán)最高決策層了解修訂預(yù)算結(jié)果，如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商和要求修正；5. 修正結(jié)束后集團(tuán)最高決策層批準(zhǔn)計劃，最后由集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部確定成文，形成糾偏和考核依據(jù)。第五章 財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行過程管理第十七條 集團(tuán)對財務(wù)規(guī)劃關(guān)鍵指標(biāo)的執(zhí)行情況實行過程控制，控制的主要形式有月度財務(wù)信息監(jiān)控、半年度/年度經(jīng)營業(yè)績考核會等形式。第十八條 各權(quán)屬公司財務(wù)部門每月向集團(tuán)財務(wù)部報送公司報表，并向戰(zhàn)略發(fā)展部和財務(wù)部提交財務(wù)規(guī)劃完成情況分析報告；財務(wù)規(guī)劃完成情況分析報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：；；；等。第十九條 財務(wù)部要負(fù)責(zé)催收各權(quán)屬公司財務(wù)報表和分析報告，并在收到報告并匯總后一個星期內(nèi)負(fù)責(zé)編寫集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況分析報告，對重大問題進(jìn)行及時披露，并分別報送主管領(lǐng)導(dǎo)和抄送戰(zhàn)略發(fā)展部；第二十條 戰(zhàn)略發(fā)展部在收到權(quán)屬公司報送資料后，應(yīng)側(cè)重分析財務(wù)規(guī)劃中經(jīng)營計劃執(zhí)行情況，并負(fù)責(zé)結(jié)合財務(wù)部門分析報告進(jìn)行綜合判斷是否采取調(diào)控措施；第二十一條 在日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)重大問題集團(tuán)層面必須進(jìn)行調(diào)控時，戰(zhàn)略發(fā)展部應(yīng)及時向集團(tuán)最高決策層或財務(wù)規(guī)劃主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報，并提出建議處理措施，同時視問題大小啟動相關(guān)調(diào)控程序，包括進(jìn)行企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)詢、成立專項小組調(diào)查、召開臨時董事會和進(jìn)行人員調(diào)整等；第二十二條 最高決策層年中和
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