財務規(guī)劃管理制度(編輯修改稿)
2025-02-15 06:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 修正權屬公司財務規(guī)劃環(huán)節(jié)包括以下步驟：1. 權屬公司負責人批準本公司計劃，呈報集團總部；2. 戰(zhàn)略發(fā)展部匯總各權屬公司計劃，財務部和戰(zhàn)略發(fā)展部各自就財務規(guī)劃中的經(jīng)營計劃和財務預算進行初步分析，并進行充分溝通，發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議，上報集團最高決策層；3. 集團最高決策層提出初步修改意見，并組織由戰(zhàn)略發(fā)展部，財務部， 人力資源部等財務規(guī)劃管理相關部門和人員、各權屬公司負責人、財務負責人及相關人員共同參加的質詢會，對各權屬公司/權屬公司財務規(guī)劃進行質詢；集團戰(zhàn)略發(fā)展部負責具體組織會務工作，并重點關注經(jīng)營計劃質詢，并向集團領導提供分析及技術支持；財務部參與組織工作，重點關注財務預算計劃質詢，并向集團領導提供分析及技術支持；權屬公司負責人陳述和解釋本權屬公司財務規(guī)劃，財務負責人按需要參與解釋；權屬公司業(yè)務部門負責人按需要參與質詢會，陳述本業(yè)務部門計劃。第十六條 批準各權屬公司規(guī)劃環(huán)節(jié)包括以下步驟：1. 各業(yè)務部門負責人根據(jù)質詢會要求修正本業(yè)務部門計劃；2. 各權屬公司財務部門匯總業(yè)務部門修正計劃并修正本公司規(guī)劃；3. 戰(zhàn)略發(fā)展部匯總各權屬公司修正計劃，財務部和戰(zhàn)略發(fā)展部各自就財務規(guī)劃中的經(jīng)營計劃和財務預算進行復查，并進行充分溝通，確保集團目標的盡量實現(xiàn)，并將修正結果上報集團最高決策層；4. 集團最高決策層了解修訂預算結果，如有必要進一步質詢/協(xié)商和要求修正；5. 修正結束后集團最高決策層批準計劃，最后由集團戰(zhàn)略發(fā)展部確定成文，形成糾偏和考核依據(jù)。第五章 財務規(guī)劃執(zhí)行過程管理第十七條 集團對財務規(guī)劃關鍵指標的執(zhí)行情況實行過程控制，控制的主要形式有月度財務信息監(jiān)控、半年度/年度經(jīng)營業(yè)績考核會等形式。第十八條 各權屬公司財務部門每月向集團財務部報送公司報表，并向戰(zhàn)略發(fā)展部和財務部提交財務規(guī)劃完成情況分析報告；財務規(guī)劃完成情況分析報告應包括以下內(nèi)容：；；；等。第十九條 財務部要負責催收各權屬公司財務報表和分析報告，并在收到報告并匯總后一個星期內(nèi)負責編寫集團財務規(guī)劃執(zhí)行情況分析報告，對重大問題進行及時披露，并分別報送主管領導和抄送戰(zhàn)略發(fā)展部；第二十條 戰(zhàn)略發(fā)展部在收到權屬公司報送資料后，應側重分析財務規(guī)劃中經(jīng)營計劃執(zhí)行情況，并負責結合財務部門分析報告進行綜合判斷是否采取調(diào)控措施；第二十一條 在日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)重大問題集團層面必須進行調(diào)控時，戰(zhàn)略發(fā)展部應及時向集團最高決策層或財務規(guī)劃主管領導進行匯報，并提出建議處理措施，同時視問題大小啟動相關調(diào)控程序，包括進行企業(yè)領導質詢、成立專項小組調(diào)查、召開臨時董事會和進行人員調(diào)整等；第
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