【文章內(nèi)容簡介】 季節(jié)性生產(chǎn)的特點，生產(chǎn)線上的工人全部雇用季節(jié)工，生產(chǎn)高峰期季節(jié)工50人。由于項目大量雇用季節(jié)工進(jìn)行生產(chǎn)，人員流動性較強，對這部分員工的生產(chǎn)技能培訓(xùn)要求每年進(jìn)行1次，為此，項目特別設(shè)立培訓(xùn)部，在每年秋季生產(chǎn)之前對全部工作進(jìn)行上崢嶸培訓(xùn)。第九章 建設(shè)實施進(jìn)度安排本項目計劃建設(shè)周期為一年。具體安排如下： 時間項目2011年一季度二季度三季度四季度可行性研究其他項目前期工作土建工程設(shè)備采購及安裝設(shè)備調(diào)試竣工驗收第十章 投資估算與資金籌措一、投資估算和運用（一）總投資測算項目總投資測算見表（91）“總投資測算表”。總投資測算表 表（91） 單位：萬元序號項目投資額一建設(shè)投資1生產(chǎn)設(shè)備1．1速凍甜玉米1．2甜玉米罐頭2變配電設(shè)備3設(shè)備安裝費4建筑工程費5室外工程6機井7電力貼費8電話初裝費9不可預(yù)見費二流動資金三總投資測算結(jié)果表明，其中：建設(shè)投資1976萬元。流動資金按分項詳細(xì)估算進(jìn)行估算，詳見附表3“流動資金估算表”（二）資金運用項目投資組成和運用見表（92）“資金籌措及使用計劃表”。 資金籌措及使用計劃表 表（92）單位：萬元序號項目第1年第2年第3年合計一建設(shè)投資1976．01976．01其中：借款2 自籌1976．01976．0二流動資金809．915．7967．41其中：借款2 自籌809．9157．5967．4三總投資1976．0809．9157．52943．4二、資金籌措（一）建設(shè)投資建設(shè)投資1976萬元，全部由陜西莊稼漢農(nóng)資有限公司自籌解決。（二）流動資金，全部由陜西莊稼漢農(nóng)資有限公司自籌解決。第十一章 經(jīng)濟效益分析經(jīng)濟效益分析參照國家計委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）的有關(guān)內(nèi)容及深度要求，結(jié)合本項目的實際情況進(jìn)行編制。一、分析測算說明（一）項目計算壽命期項目計算壽命期取十一年，其中建設(shè)期一年，生產(chǎn)期十年。（二）基準(zhǔn)收益率基準(zhǔn)收益率取12%。（三）交納稅金和稅率 1．增值稅稅率為13%和17%；2．所得稅稅率為15%；3．城市維護建設(shè)稅和教育費附加分別為增值稅稅額的5%和3%。（四）盈余公積金盈余公積金提取率按10%計提。二、財務(wù)預(yù)測（一）銷售收入和銷售稅金測算1．銷售價格根據(jù)市場分析及成本分析，并考慮1噸甜玉米粒約為4400穗，每罐粒罐頭重420克，熟制甜玉米穗軟包裝每袋裝2穗，確定速凍甜玉米粒價格為每噸3124元，甜玉米粒罐頭價格為每罐3元。2．銷售收入和銷售稅金。詳見附表1“銷售收入、銷售稅金及附加估算表”。（二）總成本預(yù)測本項目成本組成詳見附表2“總成本費用估算表” 1．原輔材料、燃料及動力，其中原輔材料按企業(yè)提供資料的計算，燃料及動力按市場價格計算。2．直接工資本項目需正式員工20人，其中管理及銷售人員8人，技術(shù)人員8人，工人4人。生產(chǎn)高峰期季節(jié)工50人。，季節(jié)工按每人每月500元測算。3．折舊本項目設(shè)備及其他折舊年限取十年，房屋建筑物部分折舊折取取30年，殘值率均取4%，按直線法計提折舊。詳見附表4“固定資產(chǎn)折舊費估算表”。4．維修費維修費按固定資產(chǎn)原值的4%測算。5．冷藏費租用冷庫每天每噸3元，每噸初始處置費30元，每年租用5個月。6．?dāng)備N本項目電力貼費及電話初裝費作為遞延資產(chǎn)五年攤銷。詳見附表5“無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表”。7．場地租金項目占地50畝，每畝每年租金2000元，年場地租金10萬元。8．其他管理費用其他管理費用按正常生產(chǎn)年份銷售收入的2%測算。9．銷售費用銷售費用按銷售收入的8%測算。（三）利潤預(yù)測，年平均稅后利潤634萬元，%，詳見附表6“損益表”。三、財務(wù)分析（一）財務(wù)盈利能力分析1．財務(wù)現(xiàn)金流量分析全部投資現(xiàn)金流量計算結(jié)果見表（101）“現(xiàn)鈔充量計算結(jié)果表”?，F(xiàn)金流量計算結(jié)果表表（101）項目所得稅后所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（%）2630．7財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%、萬元）17682322投資回收期（年） 4．954．492．財務(wù)靜態(tài)指標(biāo)分析%，%。（二）財務(wù)平衡分析測算結(jié)果表明，該項目逐年在財務(wù)上是平衡的。詳見附表8“資金來源與運用表”。（三）資產(chǎn)負(fù)債分析為反映項目各年財務(wù)狀況，編制資產(chǎn)負(fù)債表，表中數(shù)據(jù)表明，企業(yè)財務(wù)狀況穩(wěn)妥可靠。詳見附表9“資產(chǎn)負(fù)債表”。四、財務(wù)不確下性分析（一）盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為72%，即達(dá)到生產(chǎn)能力的72%時，企業(yè)能保本。%，%時，企業(yè)能保本。（二）敏感性分析針對投資額增加、銷售收入下降、經(jīng)營成本增加諸因素進(jìn)行敏感性分析，結(jié)果見表（102）“敏感性分析結(jié)果表”。敏感性分析結(jié)果表表（102）項目財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）內(nèi)部收益（%）基本方案（全投資）176826投資增加10%160924．2銷售收入下降10%142523．6經(jīng)營成本增加10%1170125．8計算結(jié)果表明，該項目承擔(dān)風(fēng)險能力較強，諸因素中最敏感因素為銷售收入（價格）。企業(yè)應(yīng)注意加強市場營銷，以確保項目效益的實現(xiàn)。第十二章 結(jié)論與建議財務(wù)測算結(jié)果表明，項目全投資所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率26%，財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）1768萬元，不確定性分析及敏感性分析表明，項目具有較好的抗風(fēng)險能力，項目在財務(wù)上是可行的。項目的實施，通過甜玉米的種植、加工、銷售一體化，把農(nóng)戶與市場連接起來，帶動農(nóng)民致富，符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向，社會效益顯著。市場分析表明，目前甜玉米市場行情很好，但是應(yīng)當(dāng)看到，當(dāng)前市場上的甜玉米產(chǎn)品都還處于初級加工水平，技術(shù)含量較低，建議項目單位在項目實施過程中，迅速推進(jìn)甜玉米的加工深度。同時，還應(yīng)充分利用上市公司的優(yōu)勢，樹立產(chǎn)品的品牌，從而保證項目經(jīng)濟資益和社會效益的實現(xiàn)。銷售收入、銷售稅金及附加估算表附表1 單位：萬元序號年份項目單價（元）生產(chǎn)期合計第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年生產(chǎn)負(fù)荷（%）80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1速凍甜玉米粒3124產(chǎn)量（噸）320040004000400040004000400040004000400039200銷售收入2速凍甜玉米穗產(chǎn)量（萬穗）銷售收入3甜玉米粒罐頭3產(chǎn)量（萬罐）2643303303303303303303303303304熟制甜玉米穗軟包裝產(chǎn)量（萬袋）銷售收入5銷售收入合計6銷售稅金及附加7銷項稅金8進(jìn)項稅金9城市維持建設(shè)稅10教育費附加總成本費用估算表附表2 單位：萬元序號 年份項目生 產(chǎn) 期 合計第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年1原材料2輔助材料3燃料及動力4工資及福利5制造費用6其中：折舊7維修費8