現(xiàn)代企業(yè)經營計劃與資金管理制度(編輯修改稿)
2025-08-31 04:04 本頁面
【文章內容簡介】 、里程，憑票據(jù)核準報銷。(六)根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由主管會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經理簽認報有關各線主管領導批準，財務經理審核后，方能報銷。(七)出差坐飛機，需由部門經理批準，連續(xù)三個月虧損單位人員出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。第四條 業(yè)務招待費標準及審批(一)總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費，‰之內，由部門經理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達指標使用，由財務部經理掌握，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在4‰內，由經理掌握開支，超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。(二)屬指標內的業(yè)務招待費，報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由各線主管領導審批，方能付款報銷。(三)超指標外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽，董事長批準，方能報銷。第五條 福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批(一)在未實行醫(yī)療保險制度以前，職工本人醫(yī)藥費可按公費醫(yī)療待遇，憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票實報實銷；臨時工憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票報銷50%。(二)公司職員已辦理獨生子女證的子(女)憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受醫(yī)藥費待遇，沒有辦理獨生子女證的，只準一個孩子享受醫(yī)療費全報待遇，其余子女享受半費待遇。職工無職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院單據(jù)報銷一半醫(yī)藥費(家屬名單由人事部門核定)。(三)職工子女學雜費，憑有效發(fā)票，經人事部經理簽認，財務部經理審核，給予報銷。(四)煤氣瓶購置費憑有效發(fā)票一次性報銷200元，夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作的，只能報一方。(五)其他福利及醫(yī)藥費開支，50元以下由財務部經理批準，50元500元由總會計師批準，超過500元的開支一律報財務部總監(jiān)批準。第六條 其他費用開支標準及審批(一)屬生產經營性的各項費用，2000元以內的憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導批準，然后送財務經理審核報銷。超過2000元以上的須報財務總監(jiān)批準。(二)屬非生產經營性的各項費用，2000元以內的按第六條第一款執(zhí)行，2000元5000元的，報財務總監(jiān)批準，超過5000元的報董事長批準。第七條 補充說明 如經費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。經營計劃與預算制度□ 經營計劃與預算制定 由于科學的日新月異，導致生產技術的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細分工與大量生產，從而引起市場劇烈的競爭，企業(yè)所賺取的利潤也日趨微薄。因此近代企業(yè)的經營趨勢將由以往成本決定售價的舊觀念改為售價決定成本的新意識。如果企業(yè)不能生產物美價廉的產品，則非但不能賺取利潤，甚至無法繼續(xù)它的生存。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤乃成為企業(yè)界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產技術與提高工作效率。前者當有賴于技術人員的努力，以及更新生產設備，改善工作方法和開發(fā)新而低廉的代替料源。而后者即有賴于實施有效的管理技術，運用經濟效益最佳的管理方法，使企業(yè)所有的機能與資源獲得合理的調配與運用。 本計劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在年度開始之前，對下一年度的經營目標與經營方針預作提示，責成各部門依據(jù)公司目標，擬訂(或修訂)相關管理制度或改善方案，并配合年度預算的編制，預測產品市場的增減變動，配合設定之產能與成本標準，擬訂年度產銷計劃，預估年度損益及資金的調度運用，并做為考核各部門執(zhí)行績效的依據(jù)。通過各種標準的設定，事前的合理規(guī)劃，并經由各管理階層的積極參與，以達到避免錯誤，減少浪費，激勵士氣，達到降低成本創(chuàng)造利潤的目的。□ 經營目標1總目標：加強管理，研究創(chuàng)新，擴大營業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤。2各部門目標：(1)貿易部：?、俪浞窒F(xiàn)有產能?！、诶矛F(xiàn)有市場，購銷相關產品，擴大營業(yè)額?！、垆N售費用的控制(運輸費用、報關費用、保險費用等。) ④呆品處理。?、萃怃N成長率( )％，年度外銷金額( )元。(2)內銷部：?、俟烙媰蠕N產品銷售數(shù)量，協(xié)調生產管理中心建立適當庫存量?！、诮蠕N銷售網(wǎng)，擴大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量?！、鄞羝诽幚怼！、軆蠕N成長率( )％，年度內銷金額( )元。(3)供應部：?、俳C物料ＡBＣ分類，實施重點控制。?、诮⒏髦饕锪习踩珟齑媪?，經濟采購量。選擇優(yōu)良供應廠商，商訂長期采購合同；加強比價功能，降低采購價格?！、劢档推骄鶐齑媪浚海亮? )天，( )磅。B料( )天，( )磅。機物料降低( )％，( )元。(4)總務部人事科： ①建立員工進用升遷，薪資考核獎懲的人事制度。?、诰喨耸?，控制管理費用。(5)事業(yè)關系室：?、俳⑷宋锍鋈霃S管理規(guī)則?！、诩訌娋l(wèi)勤務訓練。(6)會計部：?、傩抻啲F(xiàn)行會計制度，精簡作業(yè)流程，加強管理會計功能?！、谶m時提供各項管理報表?！、蹚娀F(xiàn)金預測功能，靈活資金調度。?、車栏駥徍速M用開支，控制預算。?、菝吭聦嵤┐尕洷P點。(7)總經理室(生產管理中心)：?、傺芯块_發(fā)新產品、新技術、新配方?！、谕苿踊驅徍烁鞣N專案研究?！、蹍f(xié)調產銷活動，擬定或修改生產計劃，追蹤管理生產進度；協(xié)助一、二廠調度人力，協(xié)調各中間生產單位，原料的調度移撥，避免產能閑置或停機待料，或超量生產?！、苎袛M人員訓練計劃。(8)一、二廠：①總務：。，照顧員工生活，加強福利娛樂措施。②工程保全：擬訂年度機器設備維修計劃。③質管：(修訂)質量管理標準。(質量管理圈)。改善提案制度。④生產：，全力完成生產計劃目標。，避免閑置人工。，避免停機待料。，強化在職訓練，
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