現(xiàn)代企業(yè)經營計劃與資金管理制度-wenkub.com
2025-08-01 04:04 本頁面
【正文】 □ 附 則第十五條 本準則經總管理處總經理核準后實施，修改時亦同?！?異常說明第十三條 異常說明 各公司應按月編制資金來源運用比較表，以了解資金實際運用情形，其中實際數(shù)與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列資金差異報告表()列明差異原因，于每月十日前送會計部門匯編。(四)管理費用：會計部門參照以往實際數(shù)及管理部門工作計劃編列。第十條 薪工 會計部門依據(jù)產銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。(二)房屋：營建部門依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金編列。(二)預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，以其能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。并于次月十五日前編妥上月份實際與預計比較編制資金來源運用比較表()各一式四份，呈總經理(經理)核閱后，一份自存，一份留存總經理室(經理室)，一份送財務部，一份送總管理處總經理室。第二條 資金范圍 本準則所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)之有價證券而言?！ ?日 頒布年度經營計劃及年度預算?！ ?3日 一、二廠開始編制生產成本預算。核定一、二廠提報的產能、用料、人工及費用預算標準、及各部門提報的管理計劃大綱及完成進度表?！ ?3日 貿易部、內銷部及一、二廠各級主管開始編制預算，總務部、人事室、事業(yè)關系室開始擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表。(4)督促預算編制的進度。(6)接受并分析預算執(zhí)行報告。(2)審查公司各部及一、二廠的初步預算并討論建議修正事項?！ ?由公司總務部及人事科就組織編制合理化計劃、人員增減異動計劃、人力發(fā)展訓練計劃、管理規(guī)章辦法的推行計劃等加以說明，以供總經理室編寫經營計劃及會計部編制管理費用預算的參考?！ ?系會計部根據(jù)產銷配合計劃表及預估的其他收入，加以匯編而成。 系供應部根據(jù)營業(yè)計劃說明書，生產計劃說明書產銷配合計劃表及公司預算委員會決議事項所編制的年度資本支出及專案支出預算與完工進度表?！ ?系生產管理中心依據(jù)經核定實施的產銷配合計劃表內所列各項產品生產數(shù)量，而排定的各中間及最后生產部門產制品的計劃生產數(shù)量表，做為預算年度追蹤考核各生產部門生產進度達成率的依據(jù)。8．標準制造費用設定表 系各部門在標準產能下，耗用的電力、重油、機物料、維修費用……等費用標準，分為變動及固定兩項。5．標準產能設定表 系按各生產部門正常編制下，主要生產設備的設計產能及生產效率所設定的標準產能，做為生產管理中心編制產銷配合計劃表的參考，并做為考核實際生產效率的依據(jù)。□ 預算編制的內容及說明1．營業(yè)計劃說明書 本表是貿易部與內銷部在預算年度中營業(yè)計劃的書面報告；內容包括：市場的展望、新產品的開發(fā)、舊產品的淘汰、新客戶的開發(fā)或舊客戶的淘汰、廣告或其他銷售推廣政策、售價政策、授信及帳款回收政策、業(yè)務人員的增減異動、銷售費用的限制、本年度營業(yè)方面所可能遭遇的困難及其克服對策等的說明。③質管：(修訂)質量管理標準?！、苎袛M人員訓練計劃?！、菝吭聦嵤┐尕洷P點。(6)會計部：?、傩抻啲F(xiàn)行會計制度，精簡作業(yè)流程，加強管理會計功能。(4)總務部人事科：?、俳T工進用升遷，薪資考核獎懲的人事制度。選擇優(yōu)良供應廠商，商訂長期采購合同；加強比價功能，降低采購價格?！、鄞羝诽幚?。)?、艽羝诽幚怼！?經營目標1總目標：加強管理，研究創(chuàng)新，擴大營業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤。而后者即有賴于實施有效的管理技術，運用經濟效益最佳的管理方法，使企業(yè)所有的機能與資源獲得合理的調配與運用。因此近代企業(yè)的經營趨勢將由以往成本決定售價的舊觀念改為售價決定成本的新意識。(二)屬非生產經營性的各項費用，2000元以內的按第六條第一款執(zhí)行，2000元5000元的，報財務總監(jiān)批準，超過5000元的報董事長批準。(四)煤氣瓶購置費憑有效發(fā)票一次性報銷200元，夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作的，只能報一方。第五條 福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批(一)在未實行醫(yī)療保險制度以前，職工本人醫(yī)藥費可按公費醫(yī)療待遇，憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票實報實銷；臨時工憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票報銷50%。(七)出差坐飛機，需由部門經理批準，連續(xù)三個月虧損單位人員出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。(三)市內短途交通費控制在人均每天30元以內，憑票據(jù)報銷。(六)借款出差人員回公司后，三天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。3．決定個別業(yè)務計劃的采用 從編好優(yōu)先順序的個別業(yè)務計劃表中優(yōu)先度高的開始，進行其個別必要費用的累積，最后所采用的業(yè)務計劃是總值符合利益計劃所要求的預算范圍者。然后，就這些業(yè)務對公司 的重要度編出順序，再從優(yōu)先順位高的業(yè)務開始，從已定財源的范圍內撥出預算以進行業(yè)務的作法。 也就是說，零基準預算就是在零基準上的業(yè)務計劃及預算方式?？ㄌ厍翱偨y(tǒng)，注意到這種成果?！ ‘敃rTＩ公司在ＩＣ界處于不利的情況，被迫入苦境。零基準預算制度：指財務主管根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。第七條 統(tǒng)計報表 各二級公司必須在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業(yè)務統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內報財委、總經理、董事長。(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。對外擔保，由資金部審核，財務總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批?！ ?三)擔保的審批。集團內各二級公司應在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部
范文總結相關推薦
鄂ICP備17016276號-1