財務(wù)分析實驗報告范文(編輯修改稿)
2025-08-30 06:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 375元和所得稅費增加9883698元共同導(dǎo)致。2）利潤總額分析：本公司利潤總額比上年增加19455375元，關(guān)鍵是營業(yè)外支出的增加，增加1813375元，%，同時營業(yè)利潤增加22032528，%，其次營業(yè)外收入減少763779元，綜合作用下利潤總額增長幅度不高。3）營業(yè)利潤分析：公司營業(yè)利潤同上年比增加22032528，%，是由于營業(yè)收入、營業(yè)成本及期間損益共同發(fā)生較大變化所致。營業(yè)收入的增長主要原因是公司在保持原有客戶的基礎(chǔ)上，積極爭取到新的優(yōu)質(zhì)客戶，不斷擴(kuò)張業(yè)務(wù)量，市場拓展效果顯著，從而使公司業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)績同比增長。報告期管理費用比去年同期增加 ％，主要原因是技術(shù)開發(fā)費用和管理人員工資的增加，以及確認(rèn)股權(quán)激勵費用所致。報告期財務(wù)費用比去年同期增加 ％，主要原因是銀行借款增加，利息費用相應(yīng)增加所致營業(yè)收入雖然增加較多，但由于成本和損益相應(yīng)增加使得營業(yè)利潤漲幅一般。②結(jié)構(gòu)變動分析：會計期間2011123120121231比例變動一、營業(yè)收入11%減：營業(yè)成本%%%營業(yè)稅金及附加%%%銷售費用%%%管理費用%%%財務(wù)費用%%%資產(chǎn)減值損失%%%加： 投資收益%%%二、營業(yè)利潤%%%營業(yè)外收入%%%營業(yè)外支出%%%利潤總額%%%所得稅費用%%%凈利潤%%%從利潤構(gòu)成看，公司盈利能力比上年略有減少。各項財務(wù)成果結(jié)構(gòu)變化原因，從營業(yè)利潤結(jié)構(gòu)看，營業(yè)成本結(jié)構(gòu)下降幅度最大，但由于其他期間費用的結(jié)構(gòu)增加，%。由于營業(yè)外支出和所得稅費用結(jié)構(gòu)均上升，營業(yè)利潤結(jié)構(gòu)下降，%。③趨勢分析：從上圖看出公司營業(yè)收入與營業(yè)成本增長步伐一致，營業(yè)利潤、利潤總額和利潤總額增長一致。利潤增長較少，主要由于收入增加同時營業(yè)成本也大幅增長，使得利潤增加幅度疲軟。㈢現(xiàn)金流量表分析20112012增加額增長比經(jīng)營活動流入小計16627609482026391423363630475%經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計1822113537190814247586028938%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額277601537%投資活動現(xiàn)金流入小計%投資活動現(xiàn)金流出小計263290115116433748%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額+08%籌資活動現(xiàn)金流入小計1552251566918703826%籌資活動現(xiàn)金流出小計1290433877865701266%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額53002560%現(xiàn)金流入總額23112455393602356271+09%現(xiàn)金流出總額23937025153461866467+09%①水平分析： 20112012增減額增減比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金16390247822009270261 %收到的稅費返還()%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金()%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金14367057821418519383()%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 %支付的各項稅費 %支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 %處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額()%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 %購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金162500115 %投資支付的現(xiàn)金4500000058824000 %取得借款收到的現(xiàn)金1448088806 %收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金13000000 %償還債務(wù)支付的現(xiàn)金3799270001235845662 %分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 %，經(jīng)營活動、投資活動、。1），而上年凈經(jīng)營流量為負(fù)，%，%。經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量增長遠(yuǎn)大于經(jīng)營流出流量的增加，致使經(jīng)營現(xiàn)金凈流量巨幅增加。其中經(jīng)營活動流入增加主要因為銷售商品、%，根據(jù)利潤表信息，%，低于銷售獲現(xiàn)增加率，說明企業(yè)銷售收現(xiàn)情況好轉(zhuǎn)。公司收到的稅費返還和其它收現(xiàn)均有下降，%，主要由于支付職工薪酬和稅費導(dǎo)致購買商品接受勞務(wù)付現(xiàn)相反有所減少。2），主要由于構(gòu)建固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)付現(xiàn)增加，其中固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)付現(xiàn)增加600萬，%，說明公司在加大對固定資產(chǎn)投入以提高獲利能力。3）籌資活動現(xiàn)金凈流量比上年增加5300萬，%，%，%，%，%，，企業(yè)籌資活動隊企業(yè)現(xiàn)金流量影響較大。②現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析主要項目2012流入結(jié)構(gòu)流出結(jié)構(gòu)內(nèi)部結(jié)構(gòu)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2009270261% %購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1418519383 %%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 %
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